培訓(xùn)安排：2021年10月22-23日 長沙高升華美達酒店
培訓(xùn)對象：房地產(chǎn)企業(yè)執(zhí)行總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財務(wù)會計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員等。
培訓(xùn)費用：3880元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）
培訓(xùn)背景： 房屋租金可以通過簽訂合同轉(zhuǎn)換為物業(yè)管理服務(wù)收費并規(guī)避房產(chǎn)稅嗎？為什么？
“一房一價”模式下，類似房產(chǎn)的價格相差幾萬甚至十幾萬元合理，需要進行收入調(diào)整嗎？為什么？
交付給拆遷戶的房產(chǎn)是否也可以作為拆遷補償費用抵減增值稅
銷售額？為什么？
收到拆遷戶的“面積差”“價格差”如何進行增值稅、土地增值稅與企業(yè)所得稅處理呢？為什么？……
以上一系列問題，在現(xiàn)行稅收法律政策上都找不到現(xiàn)成的答案，并且在稅企雙方之間還存在較大的政策適用爭議。那么如何合理、適法地找到解決問題的答案呢？
本課程以現(xiàn)實案例為出發(fā)點，從現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的原則、原理出發(fā)，探尋房地產(chǎn)企業(yè)財稅疑難問題以及稅企爭議問題，并梳理歸納出一般的分析、解決規(guī)則。
培訓(xùn)講師：胡俊坤法律碩士、
稅務(wù)師，先后在《財政研究》《經(jīng)濟研究參考》《經(jīng)濟學(xué)消息報》《涉外稅務(wù)》《財會通訊》《財會研究》《財會月刊》《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文百余篇，實務(wù)類文章六百余篇，有二十多篇文章被中國人大報刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報表填報》《個人所得稅法解讀》《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》《個人所得稅綜合所得匯算清繳實務(wù)與籌劃》等，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”等稱號。
先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等100多個城市舉辦過講座與培訓(xùn)。授課特點是：總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現(xiàn)豐滿理論與骨感實操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。
培訓(xùn)收益：1、梳理房地產(chǎn)企業(yè)增值稅疑難與稅企爭議問題的解決之道；
2、歸納房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅疑難與稅企爭議問題的應(yīng)對之策；
3、探尋房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅疑難與稅企爭議問題的解決規(guī)則；
4、分析辯明房地產(chǎn)企業(yè)個人所得稅稅疑難與稅企爭議問題的處置策略；
5、從根本上講當前透房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域主流納稅籌劃與方案的錯弊之處并找到調(diào)整解決的方法；
6、全面提升房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員處理財稅疑難問題與稅企爭議問題能力。
培訓(xùn)大綱：一：增值稅疑難與爭議問題的處置1、為了抵扣進項，應(yīng)向一般納稅人
采購貨物嗎？
2、企業(yè)的工資性支出為何不能、不讓抵扣進項稅額？
3、將工資性勞務(wù)“獨（分）立”就可增加進項抵扣嗎？
4、建安與地產(chǎn)企業(yè)進項抵扣須遵循“三流合一”嗎？
5、企業(yè)業(yè)務(wù)招待費中的進項稅額到底能不能抵扣？
6、建筑安裝企業(yè)須按工程進度確認增值稅收入嗎？
7、“一房一價”及限價模式下如何證明收入的公允？
8、以什么理由證明關(guān)聯(lián)方交易存在合理的商業(yè)目的？
9、可抵減銷售額的“土地”都包括哪些項目內(nèi)容？
10、收到土地返還款時，應(yīng)否調(diào)減抵減銷售額的土地價款？
11、安置房能否作為拆遷補償費用抵減增值稅銷售額？
12、舊貨、舊料收入應(yīng)否沖減拆遷補償費用嗎？
13、收到拆遷戶的“面積補差款”要單獨納稅嗎？
14、收取拆遷戶的“質(zhì)量補差款”要單獨納稅嗎？
15、開發(fā)房產(chǎn)無償交給政府用于安置要視同銷售嗎？
16、開發(fā)房產(chǎn)低價賣給政府用于安置還需要補稅嗎？
17、以企業(yè)重組方式轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)可以不用繳納增值稅嗎？
18、建安企業(yè)實施簡易征收籌劃時房企要不要配合？
19、簡易征收時取得“服務(wù)”分包發(fā)票能差額納稅嗎？
20、紅線外項目是否需要視同銷售？進項稅額能否抵扣？
21、如收取一定的管理費，還適用統(tǒng)借統(tǒng)還免稅政策嗎？
22、關(guān)聯(lián)方企業(yè)間的資金無償借貸是否需要視同銷售？
二：土地增值稅疑難與爭議問題的處置1、轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)到底要不要繳納土地增值稅？
2、轉(zhuǎn)讓無（小）產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)是否需要繳納土地增值稅？
3、轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)（即長期租賃）的房產(chǎn)是否納稅？
4、已實際交付但未辦土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)是否納稅？
5、交付安置房時是否要做視同銷售？做誰家的銷售？
6、取得政府的拆遷安置補償款要不要繳納增值稅？
7、收到拆遷戶的“面積補差款”還需要再確認收入嗎？
8、收取拆遷戶的“質(zhì)量補差款”需要另外確認收入嗎？
9、商品房無償移交給政府用于安置也需視同銷售么？
10、商品房低價賣給政府用于安置還需要調(diào)整收入么？
11、房地產(chǎn)企業(yè)以開發(fā)房產(chǎn)投資不能規(guī)避土地增值稅？
12、預(yù)繳土地增值稅時，收入中到底含不含增值稅？
13、土地競拍傭金、手續(xù)費能否計入土地價格并加計扣除？
14、拿地時繳納的印花稅可否計入土地成本？能加計嗎？
15、開發(fā)時繳納的土地使用稅能否計入開發(fā)成本？能加計嗎？
16、房開企業(yè)實際繳納的大市政配套費能否扣除？
17、紅線外項目的建造成本能計入土地價格進行扣除嗎？
18、取得土地而發(fā)生的借款費用記入土地成本？能加計嗎？
19、母公司參拍土地后能將土地變更到子公司名下嗎？
20、是直接拿地開發(fā)還是進行一次土地流轉(zhuǎn)后再開發(fā)？
21、層高系數(shù)法真能降低稅負嗎？哪些地方可以用？
22、銷售設(shè)施費用都可作為銷售費用進行扣除嗎？
23、開發(fā)房產(chǎn)在什么的情況下才可以按舊房轉(zhuǎn)讓征稅？
24、什么情況下進行土地增值稅清算？日光盤是否清算？
25、為何又如何搞清開發(fā)項目、清算單位及成本對象？
26、拆遷安置費包括哪三項？如何扣除？通常會漏了啥？
27、開發(fā)過程中的違建成本能否扣除？能否加計扣除？
28、購入爛尾樓繼續(xù)開發(fā)的如何扣除？買價能加計么？
29、因為車庫（位）不計容，所以不需分攤土地成本嗎？
30、清算后再銷售的需要預(yù)繳嗎？時又如何適用稅率？
31、清算后到底是否可以許進行二次清算？哪些地方可以？
三：企業(yè)所得稅疑難與爭議問題的處置1、完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品有何差異？如何判斷？如何理解？
2、開發(fā)產(chǎn)品在什么情況下不再按預(yù)征率預(yù)繳所得稅？
3、房產(chǎn)讓他人免租使用時該如何正確作所得稅處理？
4、房產(chǎn)讓他人無租使用時又該如何正確進行所得稅處理？
5、預(yù)租開發(fā)的商品房時該如何進行企業(yè)所得稅處理？
6、以股權(quán)溢價發(fā)行形成的資本公積增資用確認所得嗎？
7、收到政府拆遷安置補償款是確認收入還是沖減成本？
8、拆遷安置費有哪些內(nèi)容？都能扣除嗎？哪些容易錯漏？
9、收到拆遷戶的“面積補差款”是否要額外增加收入？
10、收取拆遷戶的“質(zhì)量補差款”是否要額外確認收入？
11、利用地下設(shè)施建筑的車庫（位）真的無需分攤成本？
12、銷售設(shè)施費用可以直接計入銷售費用并稅前扣除嗎？
13、公允價值計量的投資性房地產(chǎn)能否計提折舊并扣除？
14、未設(shè)立公司合作開發(fā)時該如何進行企業(yè)所得稅處理？
15、企業(yè)發(fā)生的紅線（小區(qū)）外成本費用能否在稅前扣除？
16、公共配套與基礎(chǔ)設(shè)施有何區(qū)別？什么情況下可預(yù)提扣除？
17、統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息在企業(yè)所得稅上如何進行稅前扣除？
18、關(guān)聯(lián)方間的商品或勞務(wù)預(yù)付款應(yīng)否按關(guān)聯(lián)方借款處理？
19、已付款已結(jié)算但未取得發(fā)票的成本費用該如何處理？
20、企業(yè)的名人字畫及珠寶玉石如何作企業(yè)所得稅處理？
四：個人所得稅疑難與爭議問題的處置1、以發(fā)票報銷方式規(guī)避工資個稅不被查處也將得不償失！
2、將工資薪金向勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)變可以同時規(guī)避個稅與社保？
3、高管在稅收洼地設(shè)立個獨可有效規(guī)避個人所得稅負擔？
4、單位需要考慮年終獎金個稅的合并與單獨納稅籌劃嗎？
5、2022年全年獎金單獨納稅政策取消后如何為員工著想？
6、個人向公司借款只需通過形式還款就可規(guī)避個稅義務(wù)？
7、只是把未分配利潤轉(zhuǎn)入到其他應(yīng)付款就須計繳個稅嗎？
8、未分配利潤轉(zhuǎn)入到資本公積后應(yīng)否計繳個人所得稅？
9、房地產(chǎn)企業(yè)向客房支付的違約金需要扣繳個人所得稅嗎？
五：其他稅種疑難與爭議問題的處置1、實際成交金額大于合同約定金額時應(yīng)否要補繳印花稅？
2、市政配套費、拆遷安置費等應(yīng)否作為契稅的計稅依據(jù)？
3、到底在什么時候終止房產(chǎn)稅與土地使用稅的納稅義務(wù)？
4、售樓部到底要不要繳納房產(chǎn)稅與土地使用稅？
5、售樓部土地、空調(diào)應(yīng)否并入房產(chǎn)原則計繳房產(chǎn)稅？
6、將房產(chǎn)租金轉(zhuǎn)換為物業(yè)管理費就能有效規(guī)避房產(chǎn)稅嗎？
7、將房產(chǎn)租金調(diào)整為
倉儲費用就可有效進行房產(chǎn)稅籌劃？
8、維修與裝修費用是否需要計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？
六：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
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