您的位置：企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng) > 房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn) > 新稅制變革時(shí)代建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程會(huì)計(jì)核算與納稅籌劃實(shí)務(wù)【培訓(xùn)時(shí)間】2020年10月29日-11月01日（周四-周日）；上午9:00—12:00 下午13:30-16:30 共4天（24小時(shí)）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】維也納智好酒店(江蘇連云港江山店)（江蘇省連云港市海州區(qū)朝陽(yáng)東路5號(hào)）
【培訓(xùn)費(fèi)用】9980元/人(費(fèi)用包含午餐、培訓(xùn)費(fèi)、課時(shí)及資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)，住宿費(fèi)用自理，可協(xié)助預(yù)定住宿。)
【培訓(xùn)對(duì)象】建筑企業(yè)企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員，中介機(jī)構(gòu)從稅人員、下游產(chǎn)業(yè)鏈房地產(chǎn)業(yè)從稅人員
【培訓(xùn)講師】關(guān)穎教授
·國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)成員、注冊(cè)會(huì)計(jì)師
·中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師
·陜西注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師
·大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓
中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專(zhuān)家委員會(huì)委員，尤尼泰、稅云培訓(xùn)顧問(wèn)，中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專(zhuān)家委員會(huì)顧問(wèn)。
清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控師資、武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師。受聘十多家知名機(jī)構(gòu)特聘講師或?qū)＜遥芷笧槿珖?guó)各地大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。財(cái)稅著作11部。有豐富的納稅咨詢(xún)和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門(mén)組織的財(cái)稅檢查工作，受聘某地國(guó)稅局稅務(wù)專(zhuān)家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。服務(wù)客戶(hù)：中國(guó)國(guó)電總公司、中國(guó)兵器總公司、綠地房地產(chǎn)公司、陜西建工集團(tuán)、浙江建投、中海地產(chǎn)、平煤集團(tuán)、神華集團(tuán)、金禹地產(chǎn)集團(tuán)、河南能源集團(tuán)等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。
【培訓(xùn)背景】
2018年11月，住建部主導(dǎo)的全國(guó)建筑工人管理服務(wù)信息平臺(tái)正式上線，農(nóng)民工實(shí)名制管理邁出實(shí)質(zhì)性步伐。2019年3月1日起，《建筑工人實(shí)名制管理辦法（試行）》正式實(shí)施。 2019年內(nèi)已實(shí)現(xiàn)“金三”系統(tǒng)全國(guó)并網(wǎng)，新個(gè)人所得稅法下自然人稅收管理系統(tǒng)全面上線，自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，建筑企業(yè)用工模式涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。
行業(yè)監(jiān)管方面，住建部新發(fā)布《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》（建市規(guī)[2019〕1號(hào)），明確了“違法發(fā)包”、“轉(zhuǎn)包”、“違法分包”、“掛靠”等行為的認(rèn)定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財(cái)務(wù)信息作為查處手段。
資金監(jiān)管方面，中國(guó)人民銀行繼續(xù)試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證核發(fā)工作，并要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理力度，對(duì)“公轉(zhuǎn)私”實(shí)行限額管理，掛靠經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目面臨資質(zhì)支付的嚴(yán)峻監(jiān)管局面。疫情后，我國(guó)出臺(tái)了系列以財(cái)政政策為主線的拉動(dòng)政策，建安行業(yè)運(yùn)營(yíng)面臨著機(jī)會(huì)，也同樣存在挑戰(zhàn)，怎么抓住機(jī)會(huì)，又如何提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這是所有建安企業(yè)運(yùn)營(yíng)者和財(cái)稅工作者的共同思考點(diǎn)。為此，我們邀請(qǐng)到國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)成員關(guān)穎教授來(lái)連云港授課，本次課程旨在通過(guò)4天學(xué)習(xí)，幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新情況，掌握新政策，解決新老疑難財(cái)稅問(wèn)題，系統(tǒng)掌握全流程、全業(yè)態(tài)的會(huì)計(jì)核算及納稅實(shí)務(wù)。
【課程特色】
1、系統(tǒng)：全稅種+全流程+全業(yè)態(tài)。
2、全新：最新稅制+新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
3、實(shí)操：超百例實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題案例解析
4、風(fēng)險(xiǎn)思維：風(fēng)險(xiǎn)防控融入全流程全業(yè)態(tài)
【培訓(xùn)收益】
四天潛心學(xué)習(xí)，收獲建筑業(yè)全體系稅務(wù)管理籌劃智慧：
1、系統(tǒng)掌握建筑業(yè)全流程全業(yè)態(tài)會(huì)計(jì)與增值稅、企業(yè)所得稅、發(fā)票差異；
2、系統(tǒng)掌握建筑業(yè)重要稅種申報(bào)表填報(bào)技巧；
3、正確把握最新個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、發(fā)票稅收政策及在全業(yè)態(tài)實(shí)務(wù)運(yùn)用；
4、了解各關(guān)聯(lián)重要稅種改革趨勢(shì)及對(duì)建筑行業(yè)稅務(wù)管理影響；
5、通過(guò)全流程全業(yè)態(tài)稅收、會(huì)計(jì)應(yīng)用分析，幫助學(xué)員建立稅務(wù)管理思維；
6、通過(guò)全流程全業(yè)態(tài)稅收、會(huì)計(jì)應(yīng)用分析，幫助企業(yè)建立稅務(wù)管理機(jī)制；
7、掌握增值稅、所得稅、個(gè)稅等10大稅種在實(shí)際工作中具體核算與稅收籌劃思維；
【培訓(xùn)大綱】
第一篇 建筑業(yè)未來(lái)稅制改革與稽查趨勢(shì)分析
一、增值稅改革趨勢(shì)對(duì)建筑業(yè)的影響
二、個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)對(duì)建筑業(yè)的影響。賬外經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)的個(gè)人銀行賬戶(hù)巨大稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
三、其他稅種改革趨勢(shì)分析
四、持續(xù)的更大力度的減稅降費(fèi)稅收政策，建筑行業(yè)如何盡享減稅紅利？
五、稅局征管、稽查趨勢(shì)分析
第二篇 建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)流程梳理、全稅種概覽、行業(yè)特點(diǎn)稅收分析與新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
一、建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)流程梳理
1.公司設(shè)立
2.項(xiàng)目考察——投標(biāo)——中標(biāo)簽訂合同階段
3.預(yù)算成本與工程造價(jià)的制定
4.工程物資采購(gòu)與材料管理
5.人員招聘與職工薪酬、勞務(wù)費(fèi)管理
6.招投標(biāo)---簽訂工程施工合同
7.施工階段
（1）設(shè)立項(xiàng)目部、分公司、子公司？
（2）成本對(duì)象確定、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)核算
（3）工程價(jià)款結(jié)算、決算、驗(yàn)收交工階段、交工后保修服務(wù)階段。
8.項(xiàng)目完工階段:竣工驗(yàn)收、竣工決算。（建設(shè)、規(guī)劃、消防、環(huán)保、國(guó)土等）
二、全稅種概覽
1.增值稅
2.企業(yè)所得稅
3.個(gè)人所得稅
4.印花稅:資金賬簿、購(gòu)銷(xiāo)合同、租賃合同
5.房產(chǎn)稅、土地征稅、車(chē)船稅
6.其他稅種
三、建筑業(yè)八大行業(yè)特點(diǎn)帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題
1.勞動(dòng)密集型的特點(diǎn)，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？
2.流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？
3.施工項(xiàng)目周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？
4.發(fā)包形式多樣，稅收處理各不同
5.組織協(xié)作復(fù)雜，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？
6、掛靠經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？？
7.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、無(wú)序，導(dǎo)致哪些稅收問(wèn)題？
四、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則差異分析
第三篇 建安類(lèi)公司財(cái)稅處理基礎(chǔ)環(huán)境與關(guān)鍵點(diǎn)
一、《公司法》關(guān)于企業(yè)的設(shè)立及股東權(quán)益
1.自然人股東及稅收待遇
2.企業(yè)法人股東及稅收待遇
3.自然人股東從被投資企業(yè)借款的稅收風(fēng)險(xiǎn)與防范
4.企業(yè)籌建期與項(xiàng)目籌建期的區(qū)別
5.籌建期支出的會(huì)計(jì)核算
6.籌建期發(fā)生的支出稅前扣除的規(guī)定
7.建筑企業(yè)的資質(zhì)管理與行業(yè)準(zhǔn)入
8.投資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算：接受投資與對(duì)外投資
協(xié)議分紅比例的約定與企業(yè)所得稅稅收待遇
是否可約定部分股東分紅，其他人不分？未按投資比例分紅可否免稅？
股息紅利與轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得會(huì)計(jì)確認(rèn)損溢時(shí)間及稅收規(guī)定
派發(fā)紅股與現(xiàn)金股利會(huì)計(jì)處理與申報(bào)
轉(zhuǎn)讓股權(quán)會(huì)計(jì)處理與申報(bào)
股權(quán)被動(dòng)的稀釋是否作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓處理
撤資的財(cái)務(wù)處理規(guī)定與企業(yè)所得稅處理
撤資取得非貨性資產(chǎn)，是否需要將撤資資產(chǎn)所得計(jì)入撤資前稅后留存收益
非貨幣性資產(chǎn)出資入股的財(cái)稅處理（自然人、企業(yè)法人）
二、建筑公司組織形式
1.總公司、分公司、項(xiàng)目部企業(yè)所得稅的繳納與風(fēng)險(xiǎn)排查
2.總公司、分公司、項(xiàng)目部增值稅的繳納與風(fēng)險(xiǎn)排查
3.總公司、分公司、項(xiàng)目部增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)
4.總公司、分公司、項(xiàng)目部異地施工項(xiàng)目個(gè)人所得稅處理：
5.籌建期稅務(wù)處理（未實(shí)際繳納的資本金印花稅、股轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)、籌建費(fèi)用的企業(yè)所得稅、未認(rèn)定為一般納稅人之前的籌建期取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后續(xù)期間如何實(shí)現(xiàn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
6.掛靠經(jīng)營(yíng)稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
掛靠形式不同稅務(wù)處理處理不同（自然人、公司掛靠）
掛靠經(jīng)營(yíng)的納稅義務(wù)人如何確定？掛靠行為是否向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明？
掛靠模式下的賬務(wù)處理？掛靠人收取的掛靠費(fèi)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？是否繳納增值稅？
掛靠方自然人實(shí)際收益如何拿走？
掛靠人與被掛靠人之間異常資金流風(fēng)險(xiǎn)
掛靠經(jīng)營(yíng)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理
掛靠經(jīng)營(yíng)的所得稅管理
掛靠經(jīng)營(yíng)的個(gè)人所得稅管理
掛靠經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目涉稅成本由掛靠人負(fù)擔(dān)，雙方如何確定涉稅金額？
如何破解掛靠難題（母公司+子公司、總部+項(xiàng)目部、總部+分公司）
第四篇 招投標(biāo)環(huán)節(jié)10類(lèi)發(fā)包合同稅收管理
一、總包合同
二、直接承攬的分包合同
三、總包合同與分包合同
四、集團(tuán)公司統(tǒng)簽合同
1.統(tǒng)談、統(tǒng)簽、統(tǒng)收
2.統(tǒng)談、統(tǒng)簽、分收
3.統(tǒng)談、分簽、分收
4.統(tǒng)談、分簽、統(tǒng)收
5.統(tǒng)簽合同的增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控
五、甲供材業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
六、房屋建筑甲供材合同
七、清包工合同
八、老工程合同識(shí)別
九、EPC合同的稅務(wù)處理
十、BT合同的稅務(wù)處理
第五篇 建筑工程施工環(huán)節(jié)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
一、建筑工程預(yù)算成本、實(shí)際成本與收入、成本確認(rèn)的關(guān)聯(lián)關(guān)系
二、成本對(duì)象確定、成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.建筑業(yè)如何確定成本對(duì)象？新舊準(zhǔn)則有何差別？
2.合同成本核算的內(nèi)容與會(huì)計(jì)科目設(shè)置
（1）舊《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)--建造合同》規(guī)范下，“工程施工”科目核算的內(nèi)容與賬務(wù)處理
（2）新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》規(guī)范下，新會(huì)計(jì)科目“合同履約成本”的核算的內(nèi)容與賬務(wù)處理
三、工程物資采購(gòu)、材料管理與稅務(wù)管理
1.工程物資采購(gòu)的會(huì)計(jì)核算與增值稅會(huì)計(jì)核算
（1）發(fā)票賬單與材料同時(shí)到達(dá)情形，賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
（2）承兌匯票已開(kāi)出，但材料尚未到達(dá)或未驗(yàn)收入庫(kù)情形，賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
（3）原材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票未到貨款尚未支付情形，暫估賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)材料采購(gòu)環(huán)節(jié)，索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票？還是普通發(fā)票？如何進(jìn)行稅收籌劃？
3.購(gòu)入材料短缺和損耗的會(huì)計(jì)處理、與增值稅、企業(yè)所得稅管理
4.材料、工程物資盤(pán)虧、毀損的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅管理
5.原材料賬戶(hù)出現(xiàn)貸方余額，稽查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6.工程物資采購(gòu)過(guò)程中，運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
7.自制材料的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
8.委托加工物資的會(huì)計(jì)核算與增值稅處理
9.周轉(zhuǎn)材料的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅處理
10.低值易耗品的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅處理
四、機(jī)械使用費(fèi)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.自購(gòu)機(jī)械設(shè)備的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
（1）購(gòu)入、折舊、處置的會(huì)計(jì)核算
（2）購(gòu)入單臺(tái)價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的機(jī)械設(shè)備一次性稅前扣除，稅、會(huì)差異分析
2.租入機(jī)械設(shè)備新、舊會(huì)計(jì)核算重大差異分析與增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。
3.出租機(jī)械設(shè)備新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異比較與增值稅稅收籌劃
五、臨時(shí)設(shè)施的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.臨時(shí)設(shè)施的范圍
2.臨時(shí)設(shè)施建設(shè)、后續(xù)計(jì)量、處置的會(huì)計(jì)核算
3.臨時(shí)設(shè)施的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅處理
4.工地搭建的臨時(shí)建筑拆除時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要轉(zhuǎn)出？
六、工程分包業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與增值稅管理（案例解析）
1.簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)的分包工程
2.一般計(jì)稅的分包工程
3.分包工程差額扣除憑證的稅務(wù)管理
七、園林綠化工程購(gòu)買(mǎi)樹(shù)苗、花卉等取得的增值稅普通發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
第六篇 建筑工程收入的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
一、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，工程承包合同收入確認(rèn)的“六步法”
二、可變對(duì)價(jià)工程承包合同的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅處理
三、建筑工程合同金額的計(jì)價(jià)規(guī)則
四、新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，收入會(huì)計(jì)科目設(shè)置差異案例解析
1.“合同資產(chǎn)”、“合同結(jié)算”科目的賬務(wù)處理實(shí)務(wù)與財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)
2.“合同負(fù)債”科目的賬務(wù)處理實(shí)務(wù)與財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)
五、工程價(jià)款結(jié)算的會(huì)計(jì)核算與增值稅處理
1.新、舊準(zhǔn)則賬務(wù)處理差異比較
（1）預(yù)收工程款
（2）辦理結(jié)算
（3）收到工程款
2.一般計(jì)稅方法、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
（1）一般計(jì)稅業(yè)務(wù)預(yù)繳會(huì)計(jì)核算與預(yù)繳稅額的確定
（2）簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)預(yù)繳會(huì)計(jì)核算預(yù)繳稅額的確定
（3）提供建筑服務(wù)預(yù)繳稅款時(shí)需要提交什么資料？
（4）建筑業(yè)納稅人預(yù)繳增值稅是否適用小微企業(yè)免稅政策？
（5）預(yù)收工程款需要預(yù)繳增值稅嗎？向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳
（6）跨縣（市區(qū)）提供建筑服務(wù)是否需要預(yù)繳增值稅？
（7）納稅人異地預(yù)繳增值稅后城市維護(hù)建設(shè)稅等如何繳納？
3.價(jià)款結(jié)算與應(yīng)交增值稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與增值稅管理
（1）結(jié)算應(yīng)收已收工程款
（2）結(jié)算應(yīng)收未收工程款
（3）質(zhì)保金業(yè)務(wù)
（4）預(yù)收工程款
（5）完工后結(jié)算工程款
4.價(jià)款結(jié)算與開(kāi)具發(fā)票稅率、開(kāi)具時(shí)點(diǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃
（1）跨期施工合同發(fā)票稅率如何開(kāi)具?
（2）已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅未開(kāi)票，如何補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？稅收風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
（3）未申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅未開(kāi)票，如何補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？稅收風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
（4）已申報(bào)繳納增值稅未開(kāi)票，如何補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？稅收風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
（5）未申報(bào)繳納增值稅未開(kāi)票，如何補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？稅收風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
（6）稅率下調(diào)，應(yīng)開(kāi)具低稅率的跨期建筑合同，發(fā)包方索取稅率下降部分工程款，如何依法應(yīng)對(duì)？如何合法稅收籌劃？
（7）發(fā)票應(yīng)當(dāng)什么時(shí)間開(kāi)具？
（8）未收工程款先開(kāi)具發(fā)票，法律風(fēng)險(xiǎn)如何識(shí)別與應(yīng)對(duì)？
（9）已收工程款，補(bǔ)開(kāi)票業(yè)務(wù)，稅收風(fēng)險(xiǎn)如何防范？
六、建筑工程合同收入與印花稅計(jì)稅依據(jù)
1.哪些合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)應(yīng)當(dāng)含稅？
2.兩種模式的價(jià)稅分離合同，印花稅計(jì)稅依據(jù)如何確定？
七、建筑施工合同變更、索賠、獎(jiǎng)勵(lì)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)管理
1.對(duì)比新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)收入的處理
2.合同變更、索賠、獎(jiǎng)勵(lì)的稅務(wù)管理
八、實(shí)務(wù)案例解析如何區(qū)分增值稅銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅收入、新舊企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)
九、發(fā)包方以非貨幣性資產(chǎn)抵償工程款的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
企業(yè)與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
第七篇 建安類(lèi)公司的財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)問(wèn)題與實(shí)踐處理
一、注冊(cè)資本實(shí)繳改認(rèn)繳對(duì)稅收影響
1.不同出資方式涉及的稅收（貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)）
2.出資不到位的稅收風(fēng)險(xiǎn)（注銷(xiāo)清算的稅收風(fēng)險(xiǎn)）
3.資本弱化風(fēng)險(xiǎn)分析與防范
4.關(guān)于抽逃出資
5.出資不到位股東權(quán)益的限制
6.出資不到位股權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性及稅收分析
二、建安企業(yè)的融資及難點(diǎn)處理
1.金融機(jī)構(gòu)融資、關(guān)聯(lián)之間無(wú)償使用資金及借貸
2.2018年7月1日后，金融機(jī)構(gòu)以利息水單代替發(fā)票是否有稅收風(fēng)險(xiǎn)?
3.企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除需注意哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
4.如何理解獨(dú)立交易原則
5.如何理解實(shí)際稅負(fù)不低于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方
6.無(wú)償借貸增值稅是否視同銷(xiāo)售
7.關(guān)聯(lián)企業(yè)無(wú)償借貸增值稅、企業(yè)所得稅是否視同銷(xiāo)售
8.企業(yè)集團(tuán)如何認(rèn)定
9.集團(tuán)公司統(tǒng)借統(tǒng)還：實(shí)施主體、資金來(lái)源、利率水平
10.企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還是否受到債資比的限制?
11.委托貸款業(yè)務(wù)介紹：委托人是否繳納增值稅?
12.銀行是否就收取的利息繳納增值稅?利息發(fā)票由誰(shuí)開(kāi)具?
13.委貸合同如何貼花?
14.永續(xù)債問(wèn)題與處理
15.假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)—債權(quán)性投資與權(quán)益性投資兼具的投資業(yè)務(wù)
16.融資方式的比較
17.用于對(duì)外投資的借款利算的財(cái)稅處理
18.向自然人借款的稅務(wù)處理
19.資本弱化問(wèn)題及處理
第八篇 建筑業(yè)個(gè)人所得稅、社保疑難問(wèn)題分解析與稅務(wù)管理
一、“職工”的范疇
1.企業(yè)“職工”的范疇
2.企業(yè)所得稅法“職工”的范疇
3.個(gè)人所得稅法“職工”的范疇
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“職工”的范疇
5.《勞動(dòng)合同法》“職工”的范疇
二、職工薪酬的范疇
1.會(huì)計(jì)“職工薪酬”的范疇
2.企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國(guó)有企業(yè)、非國(guó)有企業(yè)）
3.個(gè)人所得稅“工資薪金所得”的范疇
4.社保“工資總額”的范疇
5.年金“工資總額”的范疇
6.住房公積金“工資總額”的范疇
7.殘保金“工資總額”的范疇
三、勞動(dòng)合同用工模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
四、臨時(shí)工模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
五、勞務(wù)報(bào)酬模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅、代開(kāi)發(fā)票或白條稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
六、勞務(wù)派遣模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅、代開(kāi)發(fā)票或白條稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
七、勞務(wù)分包模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅、代開(kāi)發(fā)票或白條稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
八、人力資源服務(wù)模式下，個(gè)人所得稅、社保、企業(yè)所得稅、代開(kāi)發(fā)票或白條稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與籌劃
九、《建筑工人實(shí)名制管理辦法（試行）》主要內(nèi)容包括什么，對(duì)建安企業(yè)用工有什么影響？
十、勞務(wù)資質(zhì)取消，對(duì)總承包企業(yè)、專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)和勞務(wù)企業(yè)有什么影響？
十一、各地稅局調(diào)整個(gè)體戶(hù)查賬征收方式，對(duì)建筑業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
十二、包工頭從事建筑安裝業(yè)，應(yīng)當(dāng)如何繳納個(gè)人所得稅？
十三、企業(yè)與自然人簽訂勞務(wù)費(fèi)合同，合同約定由企業(yè)承擔(dān)稅費(fèi)，金額如何簽訂？個(gè)人所得稅如何預(yù)扣預(yù)繳？
十四、向自然人支付材料款是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？屬于經(jīng)營(yíng)所得，自行申報(bào)
十五、施工工地租個(gè)人的房屋支付的租金，是否扣繳個(gè)人所得稅？
十六、新稅制下，私車(chē)公用、私車(chē)租用、油費(fèi)補(bǔ)貼等用車(chē)耗費(fèi)支出對(duì)增值稅、社保、個(gè)稅、企業(yè)所得稅多稅種的影響與重新設(shè)計(jì)
十七、異地施工取得誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)助是否繳納個(gè)人所得稅？
十八、春節(jié)、八月十五給職工發(fā)放食用油，可以在工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支嗎？需要繳納企業(yè)所得稅嗎？需要繳納個(gè)人所得稅嗎？
十九、年終一次性獎(jiǎng)金的特殊個(gè)人所得稅處理
二十、個(gè)人在兩處以上取得工資、薪金所得如何申報(bào)繳納個(gè)人所得稅
二十一、商業(yè)預(yù)付卡個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
二十二、禮品支出人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
二十三、年薪數(shù)百萬(wàn)以上的高管，如何進(jìn)行稅收籌劃
二十四、個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
二十五、職工薪酬大數(shù)據(jù)與社保數(shù)據(jù)、企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)橫向比對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
二十六、新個(gè)稅改革下，職工、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任與相關(guān)處罰問(wèn)題
第九篇 建筑業(yè)的增值稅與具體處理
一、建筑業(yè)增值稅政策的規(guī)定（新增值稅法草案）
1.增值稅的納稅義務(wù)人
2.建筑業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
3.現(xiàn)行建筑業(yè)增值稅政策體系及具體規(guī)定
4.建筑業(yè)增值稅的計(jì)稅方法（預(yù)繳稅款、納稅申報(bào)、附加稅費(fèi)的計(jì)算）
5.境外外提供建筑服務(wù)
二、建筑業(yè)增值稅政策的解析
1.如何理解建筑業(yè)增值稅的計(jì)算方法
2.簡(jiǎn)易計(jì)稅的備案管理
3.建筑業(yè)預(yù)收款的管理
4.老項(xiàng)目的管理
5.甲供工程的稅收政策
6.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的理解與應(yīng)用
7.總分分包業(yè)務(wù)的處理（如何進(jìn)行差額的扣除）
三、建筑業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣與發(fā)票管理
1.購(gòu)進(jìn)扣除法計(jì)算與應(yīng)用
2.抵扣憑證的專(zhuān)項(xiàng)訓(xùn)練
3.三流一致的管理
4.增值稅發(fā)票的稽查與管理
四、建筑業(yè)增值稅會(huì)計(jì)的處理
1.會(huì)計(jì)核算科目的設(shè)置
2.增值稅會(huì)計(jì)核算
五、項(xiàng)目部與公司總部的增值稅處理
1.公司總部的費(fèi)用類(lèi)進(jìn)項(xiàng)處理
2.公司總部的資產(chǎn)類(lèi)進(jìn)項(xiàng)處理
3.銷(xiāo)項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理
4.工程質(zhì)保金的業(yè)務(wù)處理
六、沒(méi)有按照規(guī)定預(yù)交增值稅時(shí)應(yīng)由哪里的稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰
七、建筑業(yè)納稅人跨縣（市、區(qū)）項(xiàng)目應(yīng)該如何辦理稅務(wù)登記
八、混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)增值稅處理
九、銷(xiāo)售自產(chǎn)材料同時(shí)提供建筑服務(wù)如何納稅
十、銷(xiāo)售外購(gòu)材料同時(shí)提供建筑服務(wù)如何納稅
十一、銷(xiāo)售自產(chǎn)設(shè)備同時(shí)提供建筑服務(wù)如何納稅
十二、銷(xiāo)售外購(gòu)設(shè)備同時(shí)提供建筑服務(wù)如何納稅
十三、向用戶(hù)收取寬帶等安裝費(fèi)屬于建筑業(yè)征稅范圍嗎？
十四、建筑企業(yè)兼營(yíng)一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，如何劃分可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？
十五、過(guò)路費(fèi)+過(guò)橋費(fèi)抵扣憑證與操作實(shí)務(wù)
十六、火車(chē)票+飛機(jī)票+汽車(chē)票抵扣憑證新政解析與操作實(shí)務(wù)
十七、增值稅增量留底退稅操作實(shí)務(wù)
第十篇 建安企業(yè)的所得稅具體處理
一、建筑工程預(yù)算成本、實(shí)際成本與收入、成本確認(rèn)的關(guān)聯(lián)關(guān)系
二、成本對(duì)象確定、成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.建筑業(yè)如何確定成本對(duì)象？新舊準(zhǔn)則有何差別？
2.合同成本核算的內(nèi)容與會(huì)計(jì)科目設(shè)置
三、工程物資采購(gòu)、材料管理與稅務(wù)管理
1.工程物資采購(gòu)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
2.發(fā)票賬單與材料同時(shí)到達(dá)情形，賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
3.承兌匯票已開(kāi)出，但材料尚未到達(dá)或未驗(yàn)收入庫(kù)情形，賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
4.原材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，但發(fā)票未到貨款尚未支付情形，暫估賬務(wù)處理、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)點(diǎn)選擇與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)材料采購(gòu)環(huán)節(jié)，索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票？還是普通發(fā)票？如何進(jìn)行稅收籌劃？
5.購(gòu)入材料短缺和損耗的會(huì)計(jì)處理、與稅務(wù)管理
6.材料、工程物資盤(pán)虧、毀損的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
7.原材料賬戶(hù)出現(xiàn)貸方余額，稽查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8.工程物資采購(gòu)過(guò)程中，運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
9.自制材料的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
10.委托加工物資的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
11.周轉(zhuǎn)材料的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅處理
12.低值易耗品的會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅處理
四、機(jī)械使用費(fèi)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.自購(gòu)機(jī)械設(shè)備的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
購(gòu)入、折舊、處置的會(huì)計(jì)核算
購(gòu)入單臺(tái)價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的機(jī)械設(shè)備一次性稅前扣除，稅、會(huì)差異分析
2.租入機(jī)械設(shè)備新、舊會(huì)計(jì)核算重大差異分析與增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。
3.出租機(jī)械設(shè)備新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異比較與增值稅稅收籌劃
五、臨時(shí)設(shè)施的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理
1.臨時(shí)設(shè)施的范圍
2.臨時(shí)設(shè)施建設(shè)、后續(xù)計(jì)量、處置的會(huì)計(jì)核算
3.臨時(shí)設(shè)施的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅處理
4.工地搭建的臨時(shí)建筑拆除時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要轉(zhuǎn)出？
六、工程分包業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
1.簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)的分包工程
2.一般計(jì)稅的分包工程
七、無(wú)法收回的應(yīng)收賬款的壞賬損失，如何申報(bào)企業(yè)所得稅前扣除？
八、無(wú)法支付的應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)，企業(yè)所得稅、增值稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
九、企業(yè)所得稅實(shí)行核定征收的建筑安裝企業(yè)，其分包收入可否在應(yīng)稅收入額中扣除？
十、核定改查賬征收企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.梳理所有在建項(xiàng)目
2.積極稅局溝通報(bào)告
3.調(diào)整稅務(wù)管理模式
4.核定征收企業(yè)所得稅方式下，未取得發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？
5.企業(yè)所得稅核定征收方式下形成的虧損能否在改查賬后彌補(bǔ)？
6.企業(yè)所得稅由核定改為查賬征收，存量老工程票據(jù)、收入風(fēng)險(xiǎn)梳理與應(yīng)對(duì)？
十一、欠發(fā)的工資企業(yè)所得稅的處理
1.企業(yè)所得稅的扣除時(shí)間問(wèn)題
2.欠發(fā)工資與職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。
3.欠發(fā)工資的個(gè)人所得稅處理
十二、補(bǔ)發(fā)工資的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的處理
1.補(bǔ)發(fā)工資的企業(yè)所得稅的扣除時(shí)間問(wèn)題
2.補(bǔ)發(fā)工資與職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。
3.補(bǔ)發(fā)工資的個(gè)人所得稅處理
十三、職工福利費(fèi)的個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅處理
十四、職工食堂支出的個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅處理
十五、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅處理
十六、企業(yè)期間費(fèi)用企業(yè)所得稅處理
十七、固定資產(chǎn)購(gòu)入、折舊、處置的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅差異比較
第十一篇 建筑業(yè)發(fā)票、涉稅憑證疑難問(wèn)題涉稅分析與稅務(wù)管理
一、購(gòu)買(mǎi)砂石涂料無(wú)發(fā)票，白條支出可否在企業(yè)所得稅前扣除？
二、代開(kāi)砂石涂料發(fā)票環(huán)節(jié)，個(gè)人所得稅由稅局扣繳還是單位扣繳？
三、向農(nóng)民工支付的勞務(wù)費(fèi)支出是否必須憑發(fā)票在企業(yè)所得稅前扣除？
四、勞務(wù)派遣發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
五、人力資源服務(wù)發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
六、自然人代開(kāi)發(fā)票，有無(wú)總金額和張數(shù)限制？個(gè)人所得稅如何繳納？
七、補(bǔ)開(kāi)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與稅收籌劃
八、補(bǔ)開(kāi)17%、16%、11%、10%稅率發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
九、沒(méi)有建筑資質(zhì)的納稅人能否開(kāi)具建筑業(yè)增值稅發(fā)票？
十、納稅人異地預(yù)繳增值稅后城市維護(hù)建設(shè)稅等如何繳納？
十一、采購(gòu)環(huán)節(jié)“異常憑證”、虛開(kāi)發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)防控？
十二、采購(gòu)環(huán)節(jié)普通發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
十三、發(fā)包方代收水電費(fèi)業(yè)務(wù)，可否由發(fā)包方開(kāi)具發(fā)票計(jì)入工程施工成本？
十四、水電分割單可否在稅前扣除？
十五、備注欄發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
十六、向小規(guī)模納稅人采購(gòu)支出，專(zhuān)票與普票利弊分析
十七、福利費(fèi)支出是否必須憑發(fā)票在稅前扣除？
十八、逾期未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票補(bǔ)救抵扣策略
十九、建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅、差額計(jì)稅、一般計(jì)稅、分包工程、預(yù)收款工程、補(bǔ)開(kāi)票業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
二十、提前開(kāi)具發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
二十一、什么是增值稅的滯后發(fā)票？取得滯后發(fā)票，如何應(yīng)對(duì)增值稅風(fēng)險(xiǎn)？未取得發(fā)票暫估入賬增值稅與企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理？
二十二、什么是企業(yè)所得稅的滯后發(fā)票？取得滯后發(fā)票，如何應(yīng)對(duì)企業(yè)所得稅稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)？
二十三、多種違約金業(yè)務(wù)票據(jù)上下游企業(yè)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
二十四、供應(yīng)商注銷(xiāo)、撤銷(xiāo)、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、為非正常戶(hù)無(wú)法取得發(fā)票，稅前扣除憑證如何管理？
二十五、甲供材、清包工、老工程建筑施工合同留存?zhèn)洳橘Y料的稅務(wù)管理
二十六、其他稅種留存?zhèn)洳橘Y料的稅務(wù)管理
第十二篇 建筑業(yè)特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)管理與籌劃
一、其他應(yīng)收款科目核算的股東借款業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
二、總、分公司業(yè)務(wù)往來(lái)增值稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1.總、分公司發(fā)票混淆列支風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2.總、分機(jī)構(gòu)間資金流、合同流、發(fā)票流與增值稅的三流一致問(wèn)題
3.母、子公司發(fā)票混淆列支雙稅風(fēng)險(xiǎn)管理
三、自然人、個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限責(zé)任公司，稅收籌劃
四、購(gòu)買(mǎi)方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理
五、房產(chǎn)稅稅企爭(zhēng)議問(wèn)題解析
六、土地使用稅稅企爭(zhēng)議問(wèn)題解析
七、建筑業(yè)視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)識(shí)別與稅務(wù)管理
1.增值稅視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)識(shí)別、會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開(kāi)具與稅務(wù)管理
2.企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)識(shí)別、會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開(kāi)具與稅務(wù)管理
3.個(gè)人所得稅視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)識(shí)別、會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開(kāi)具與稅務(wù)管理
八、自然人平價(jià)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)業(yè)務(wù)涉稅處理與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
九、建筑業(yè)利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算與稅收籌劃
1.現(xiàn)金股利分配
2.轉(zhuǎn)增股本
3.不按持股比例分紅的稅收籌劃
4.股息紅利的個(gè)人所得稅
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