【培訓安排】2022年4月16日-17日 北京
【培訓費用】4980元/位，三位以上4000元/位（費用包含：培訓教材費、講師費、場地費及茶點，住宿午餐費用自理）。
【課程對象】
1、董事長、公司股東、總裁、總經理、董事會秘書、首席財務官、財務總監
2、企業中高層、財務經理、項目經理、子公司總經理，分公司總經理、財務人員、稅務人員
3、稅務師事務所、會計師事務所相關人員
【課程背景】
大數據時代，商業形勢瞬息萬變。隨著5G、AI、大數據等高科技控稅管稅手段在稅收征管系統一波高過一波的迭代升級，新的智能監控措施和稅收征管理念不斷推進，推動中國稅制和稅收征管再一次登上了新高度。
近期，多地稅務機關一刀切地推動房地產企業所得稅“核定改查賬”，征管方式突變。我們看到，征管環境和稅收政策在巨變，而房地產企業是業務資金量大、涉稅種類多、運營模式復雜多變的長產業鏈企業，征管環境和稅收政策的變化對這類企業各個業務環節的財稅處理及涉稅風險都有很大的影響。其利潤與稅負，商業模式與管理模式也將受到深遠的影響。具體來說，房地產建筑企業雙方的工程項目設計、價款結算、合同協議、發票開具等各流程業務都需依照新的稅收法規規定重新規劃、設計。
那么，如何才能做到順應新稅制，破解新風險，掌握籌劃技巧，真正做到降稅負，享紅利？
因此，為了幫助房地產企業財務人員及時領悟最新財稅改革的精髓，深刻理解涉稅政策變化的要點，精準把握新財稅政策對房地產行業的影響，全面分析財稅改革產生的新的涉稅風險點，做好稅收籌劃，我們特此舉辦由財稅實戰派專家主講的"房地產企業全生命周期稅務風險防控管理與稅務籌劃關鍵節點、策略及案例分析"培訓課程，此次培訓將對最新財稅政策的實務操作進行全方位解讀，重點是對房地產涉稅業務運用大量實務案例進行深度剖析，幫助財務人員全面提升財稅新政的實際操作水準，及時有效的防范房地產企業涉稅風險。
【課程收益】
1、結合實務大量案例詳細剖析房地產稅收新政；幫助企業財務掌握新政策，適應新稅制改革；
2、梳理房地產開發流程及財稅人員重點關注節點；
3、緊扣當前及當地政策，深入細致分析房地產企業各類收入、成本業務的變化及調整，對比不同狀態下的差異，全面排查風險，安全規劃稅負；
4、系統梳理和講解“以數管稅”背景下房地產企業開發經營各環節稅務籌劃的典型問題、具體案例和實戰技巧；
5、以房地產企業全流程為主線，分析土地增值稅、增值稅、企業所得稅、會計核算等稅收疑難、高稅收風險問題。
【課程講師】簡老師
中國注冊稅務師、會計師、稅務局內部講師；先后從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。
近年來，經常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發表業務類文章為企業答疑解疑，對企業稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經驗，擅長營改增、稅務籌劃、規避企業稅收風險等企業疑難綜合性問題的解決，尤其是房地產財稅。
長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務機關及各類企業做財稅專題講座，總結了大量的稅務籌劃、規避企業稅收風險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。
【課程大綱】
專題一 、前期可行性研究及拿地階段的納稅籌劃
1、房地產投資測算的基本邏輯是什么
2、土地價款扣除，“可供銷售建筑面積”如何確定
3、將土地劃轉到子公司如何征稅
4、相互之間不支付補價的土地置換如何納稅
5、母公司拿地子公司是否可以做稅收扣除
6、房地產企業“以房換地”，需警惕所得稅風險
7、房企拿地新規下的稅務風險應對思路
8、詳細解讀房企TOD項目發展現狀及典型案例分析
近兩年，TOD模式迎來發展契機，風口已經到來。萬科、龍湖、綠地、綠城等諸多規模房企早已參與到TOD項目的投資開發當中。
9、淺析“限地價、競配建”模式涉稅風險
10、房地產企業以公司分立方式變更土地使用權的財稅處理分析
專題二、建設施工階段涉稅風險分析與籌劃
1、房企歸集建安費：哪種方法更優
2、“分類法”核算: 房企開發成本有序可循
3、房地產企業：這些“雷區”你避開了嗎
4、房地產企業代建業務的增值稅處理分析
5、房地產企業：申報土地使用稅，稅源信息你填對了嗎
6、房地產企業：土地成本可據實全額扣除嗎？
7、房地產企業交房時成本歸集不全如何處理？
8、增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應商
9、稅負“臨界點”在地產稅收成本管理中的應用
按照上述簡易模型測算結果，是否采用甲供材模式是由成本結構中可以取得13%增值稅專用發票的材料設備成本決定的，當成本構成中的13%稅率材料設備成本達到62.20%以上時，選擇甲供材模式對甲方是有利的，反之低于62.20%時，應該選擇乙供模式。
10、房地產企業：土地成本可據實全額扣除嗎
11、房地產企業交房時成本歸集不全如何處理
12、項目竣工結算難，難在哪？如何破解
項目竣工結算是一個工程合同的結束點，既是對合同履行全過程的一個回顧，也是成本管理體系運行成效的一次檢驗。
但竣工結算扯皮多、時間長、效率低——似乎是行業通病，原因何在？如何破解？
專題三、籌措房地產開發資金節稅技巧分析
1、企業集團內單位之間無償借貸資金涉稅處理技巧
2、“不付利息”的借款業務如何征收個稅
3、房地產企業混合融資的涉稅問題分析
4、房地產企業土地增值稅清算中利息扣除的稅務處理分析
5、關聯企業借款 利息扣除把握3個關鍵點
專題四、預售、銷售階段涉稅風險分析與籌劃
1、增值稅和土地增值稅“收入總額”的差異調整方略
2、銷售方式不同房屋的財稅處理策略
3、房地產企業收取“誠意金”的涉稅處理
4、房企“限地價競配建”模式下保障房的財稅處理分析
5、房地產企業“賣房贈物”的稅務處理分析
6、新《民法典》下，企業該怎么簽合同
張三與永利房地產公司簽訂《商品房認購書》，約定張三以560萬元的價格認購某單元房屋一套，張三支付定金10萬元，張三應于簽訂認購書后15天內與永利公司簽訂商品房買賣合同，否則沒收定金。該案中，張三沒有在約定時間內與永利公司簽訂商品房買賣合同，永利公司主張沒收定10萬元，是有依據的，因為預約合同違約責任適用前提因一方原因不履行訂立合同的義務。
專題五、項目清算與注銷階段的納稅籌劃
1、房企：留意填報說明，關注實操細節
2、移交還建房何時確認收入才合規
3、獎勵返還的土地出讓金 不得稅前扣除
4、房地產企業贈送禮品等如何繳納個人所得稅
5、房企轉讓在建項目 土地價款怎樣扣除
6、房地產公司無償配建保障性租賃住房涉稅處理技巧
7、兼營業務不是“筐”，違規處理請勿裝
8、 車位的會計核算和涉稅處理技巧
9、房產公司銷售“全裝修”、“精裝修”住宅涉稅處理分析
10、房地產企業按揭收款能否按9%開具增值稅專用發票
11、房地產開發企業這樣列支成本，風險何在
12、預征土地增值稅與預繳增值稅的差異
13、房地產企業“公共配套設施”涉稅處理分析
14、房地產企業土地增值稅清算后退稅的財稅處理分析
15、房地分離，土地增值稅如何繳納
16、土地增值稅清算中土地成本處理技巧
17、厘清計稅依據 準確預繳土地增值稅
18、土地增值稅法（征求意見稿）新舊條例發生了哪些變化
專題六、財稅疑難問題處理技巧
1、民法典施行后 再看德發案
2、房地產企業先分紅還是先轉讓
3、名為“增資擴股”實為“土地轉讓”的納稅籌劃
4、分次轉讓股權 土地增值稅如何繳納
5、透徹理解房地產財稅特點的鑰匙——配比
6、某房地產公司被稅務稽查，竟然查出這些問題
7、增值稅期末留抵退稅案例簡析
8、增值稅稅率下調后企業是否按含稅價交易影響稅負高低
9、把握政策要點 合規加計抵減
10、公司賬上長期掛“其他應收款——股東”的涉稅風險及破解之道
11、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢
12、房地產最佳的稅務籌劃時機竟然是在.....
13、執行“稅前扣除憑證管理辦法”應當注意的若干問題
專題七、房地產開發物業管理財稅處理策略
1、物業公司取得的物業管理費、停車費、廣告費、水電費等收入，如何計算繳納增值稅
2、提供物業管理服務的納稅人向服務接受方收取的自來水水費如何開具增值稅專用發票
3、物業公司代收水、電、暖氣費問題如何征稅
4、物業公司將代開發商管理的房屋出租，房屋產權不屬于物業公司的，如何計稅
5、納稅人將無產權的停車位、地下室、架空層和人防工程等房地產對外出租時，如何計算繳納增值稅
6、物業公司預收業主跨年度的物業管理費，應在何時確認企業所得稅收入
7、某小區地面規劃了部分停車位，物業公司對該部分停車位進行管理，收取停車費。那么，對于地面的停車位，是否需要按規定繳納房產稅
8、物業公司管理鍋爐房，是否符合兼營供熱企業享受財稅（2016）94號文件規定的房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策
9、房產既自用又出租，房產稅該怎么繳
專題八、房地產企業日常會計核算技巧
1、房地產企業成本歸集與分配分析
2、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對土地增值稅管理的影響
3、房地產企業永續債的稅會處理分析
4、房地產企業如何確定開發產品成本核算對象
5、新收入準則下房企銷售收入確認會提前嗎
6、房地產開發企業預繳稅款的會計處理
7、開發產品會計成本與計稅成本差異分析
8、新收入準則在房地產開發企業的實務應用
9、房開企業虧損退稅，怎樣進行會計處理和納稅申報
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