（本課程滾動開課，如遇開課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，請撥打010-62258232咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排！）
培訓(xùn)安排：2020年12月4-5日 南京· 曙光國際大酒店
培訓(xùn)對象：各
房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員，注冊會計(jì)師、注冊
稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3880元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）
培訓(xùn)背景：在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的三大稅負(fù)構(gòu)成比例中，增值稅是基礎(chǔ)，企業(yè)所得稅是核心，土地增值稅是關(guān)鍵！土地增值稅按照開發(fā)周期清算，財(cái)務(wù)核算時(shí)間跨度長、計(jì)算流程繁瑣、扣除項(xiàng)目復(fù)雜，加之各省土地增值稅清算疑難問題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度。尤其是營改增之后，新老項(xiàng)目交替開發(fā)、增值稅稅率接連下調(diào)，土地增值稅清算框架又得重新搭建，讓土地增值稅清算工作難上加難！
本期課程緊扣當(dāng)?shù)赝恋卦鲋刀惗愂照�，以�?dāng)前最新稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下土地增值稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，著眼房地產(chǎn)企業(yè)如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)�、如何把控清算時(shí)機(jī)、如何準(zhǔn)確填報(bào)7類土地增值稅申報(bào)表等關(guān)鍵疑難問題，重點(diǎn)解讀拆遷還建（棚改項(xiàng)目）、配建房、
銷售在建工程（爛尾樓）、土地投資等特殊事項(xiàng)稅收處理，通過具體、淺顯、通俗的案例解析，分別從土地增值稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、收入節(jié)點(diǎn)與金額確認(rèn)、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收防范，逐一解讀土地增值稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控，讓財(cái)稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。
主講專家：王皓鵬會計(jì)師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與稅收成本控制，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧！
課程收益：1、緊扣實(shí)務(wù)、操做性強(qiáng)：重實(shí)戰(zhàn)、重實(shí)效、重實(shí)用，詳盡解讀房企實(shí)際工作中的熱點(diǎn)問題和風(fēng)險(xiǎn)防范；
2、著眼本地、針對性強(qiáng)：將本省本土政策納入土地增值稅清算流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)，讓學(xué)習(xí)不再“空洞”，激發(fā)財(cái)稅潛能；
3、案例為先、數(shù)據(jù)支撐：基于真實(shí)案例數(shù)據(jù)分析，實(shí)務(wù)操作全覆蓋，會計(jì)分錄、計(jì)算過程、法規(guī)引用，全面提升籌劃技巧；
4、學(xué)員互動、現(xiàn)場答疑：學(xué)員帶著問題聽課，現(xiàn)場咨詢，參與解析過程，實(shí)實(shí)在在解決本企業(yè)疑難問題。
培訓(xùn)大綱：第一節(jié)：土地增值稅清算概述1、土地增值稅計(jì)征范圍
2、土地增值稅的計(jì)算流程
3、土地增值稅的扣除原則
4、結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅的預(yù)征制度
6、清算單位確定
7、清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值稅的核定征收
第二節(jié)：土地增值稅清算收入確認(rèn)1、土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)以及金額
2、買房贈送面積、送車位、送物業(yè)等
3、抵券銷售模式下收入金額
4、售后回租、產(chǎn)權(quán)式酒店模式
5、銷售價(jià)格偏低收入金額確認(rèn)
6、價(jià)外費(fèi)用與收入金額
7、合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第三節(jié)：土地增值稅清算扣除確認(rèn)1、招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2、土地投資式下土地成本的確認(rèn)
3、以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)
4、以
股權(quán)折讓名義轉(zhuǎn)讓土地成本的確認(rèn)
5、紅線外支出土地成本的確認(rèn)
6、配建經(jīng)適房土地成本的確認(rèn)
7、集團(tuán)拿地子公司開發(fā)土地成本的確認(rèn)
8、不同土地返還款的處理
9、成本差的稅收處理
10、開發(fā)間接費(fèi)扣除注意事項(xiàng)
11、建安、基礎(chǔ)、公配的評估值
12、裝修分類以及清算扣除
13、售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析
14、財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除（不同
融資方式資金成本確認(rèn)）
15、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅扣除
16、稅金與收入的配比關(guān)系
17、“自產(chǎn)貨物”對土地增值稅的影響
18、銷售“舊房”的土地增值稅計(jì)算流程
第四節(jié)：“拆遷還建”財(cái)稅處理1、拆遷還建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分析
2、拆遷還建不同會計(jì)處理對稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計(jì)稅依據(jù)選擇
4、拆遷還建企業(yè)所得稅處理暨稅收調(diào)整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報(bào)表填報(bào)技巧
6、價(jià)差部分處理技巧
7、拆遷還建發(fā)票開具、契稅等問題解析
8、銷售與購進(jìn)“爛尾樓”土地增值稅解析
9、棚改項(xiàng)目其他稅收優(yōu)惠政策解析
第五節(jié)：成本分?jǐn)偱c車位1、會計(jì)核算對象對土地增值稅影響
2、成本分?jǐn)傇瓌t解讀
3、占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
4、建筑面積法與土增申報(bào)表對接
5、直接成本法的運(yùn)用
6、
預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
7、層高系數(shù)法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位稅收差異分析
10、車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
11、成本分?jǐn)偡椒ňC合運(yùn)用以及對稅負(fù)的影響
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