【培訓安排】2021年8月12日至13日 深圳金碧大酒店
【培訓對象】各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
【培訓費用】3880元/人（包含培訓、中餐、現場咨詢等）
【培訓背景】
“銀根”和土地是房地產的兩大命脈，當前國家基于“房住不炒”定位，為了實現 “三穩”目標，對“銀根”和土地精準調控，刀刀見血、招招致命；
融資端對房企融資設置“三道紅線”、對銀行放貸實施“集中度管理”；土地端繼續“限地價、競配建、競自持”、并對重點城市土地出讓“兩集中”；土地出讓金劃轉稅務征收……
☆ 企業利潤隨之下降：
一、2020年，融創中國董事會主席孫宏斌在半年報業績會上曾說，土地貴、房價高；老百姓沒錢，土地市場風險大；
二、2021年更甚，杭州本土房地產龍頭 — 濱江集團（002244.SZ）在2020年度業績網上說明會上表態，對新拿地塊“努力做到1%-2%的凈利潤水平”，盡管這樣，公司的利潤水平仍處于當地上游水平；
三、旭輝集團旗下晨曦資本研究院發布報告顯示，2021年5月上旬北京掛牌出讓30宗地，其中虧損及零利潤地塊占比39.13%，低利潤項目占比52.17%，中利潤項目僅有8.70%。
☆ 企業稅務風險與日俱增：
一、房地產稅收連年上升，即使疫情之下也是逆勢增長，在不含增值稅和所得稅的口徑下，2020年土地和房地產相關稅收占全國總收入的10.76%；
二、疫情之下，稅收壓力增大，北京也不例外，據中國政府采購網消息，2018年至2021年第一季度，北京稅務機關招標采購土地增值稅清算、審核服務503個項目，遠遠高于2015年至2017年間的19個。房地產企業背負的期望和稅收壓力越來越大；
三、自房地產營改增以來，增值稅專票、金稅三期深化推廣、國地稅合并、土地增值稅立法……，稅務重大變化接踵而至、稅務風險與日俱增。
稅收成本業已成為繼土地成本、開發成本后的第三大成本，企業一個不小心，就容易觸發涉稅風險的開關、引爆風險，輕則損失錢財、幾年白干、重則身陷牢獄之災。流程決定稅收，但合理的稅收籌劃，可以降低企業風險，更能為企業節省真金白銀。
【培訓價值】
牛魯鵬老師從事房地產財稅咨詢實戰14年，見證房地產發展，熟知房企的稅收難點、痛點；本次課程結合日常稅收籌劃實踐，在房企開發全流程中精選50個影響重大的稅收問題，從企業頂層設計、過程精細化管理、籌劃落地三個維度層層展開，通過案例教學，分享籌劃實戰經驗，課程內容系統、全面，實用性強；學員可以快速理解、輕松掌握、合理運用，企業實施后即可見效。
【培訓特色】
1、直擊房地產熱點難點；
2、剖析成功的籌劃案例；
3、給出可行的解決方案；
4、易掌握易落地見效快道。
【培訓講師】牛魯鵬老師
知名房地產財稅實戰專家；清華大學總裁班客座教授；曾任某稅收籌劃事務所籌劃部經理、副所長；曾任某新三板財稅咨詢公司咨詢部總經理；從事房地產稅務咨詢14年，擅長房地產財稅風險檢查、土增稅模擬清算、全程稅收籌劃，出具的方案以實用性強、可落地見長。已指導130多家房企成功實施稅收籌劃、土地增值稅清算方案，代表企業有萬科、首開置業、四川藍光發展、河南建業、魯商置業、國華置業、奧倫達特色小鎮等。涵蓋住宅、商業、城市綜合體、舊城改造、特色小鎮等。編著出版有多部房地產財稅著作；主講課程《房地產全程稅收籌劃策略》、《土地增值稅清算實戰與籌劃應對》、《房地產稅籌50個爆點剖析與應對》等，課程引經據典、實戰性強、信息量大、案例豐富，深受客戶和學員一致好評。
【培訓大綱】
第一模塊: 當前房企面臨的困境和稅務形勢
第二模塊: 房企設立環節的稅收籌劃
1. 開發主體的選擇與風險應對
2. 股東身份的選擇與高管跟投
3. 注冊資本金的抉擇與運用
4. 賬套設置的稅收籌劃
第三模塊:房企拿地環節的稅收籌劃
1. 招拍掛模式常見問題與稅務應對
2. 土地投資、轉讓的籌劃
3. 項目收購中的稅務問題與應對
4. 股權收購風險與溢價應對籌劃
5. 企業分立難點與運用
6. 舊城改造與拆遷安置的籌劃
7. 合作開發與項目部的運用
8. 一二級聯動涉稅風險應對
9. 母（總）公司拿地子（分）公司開發的稅務處理
10. 紅線外配套設施的稅收籌劃
第四模塊：項目立項、報建與涉稅
1. 項目立項、證照辦理與稅收籌劃
2. 項目分期規劃與稅收籌劃
第五模塊:常見融資方式風險與稅收籌劃
1. 民間融資的風險與應對
2. 向關聯方拆借資金的籌劃
3. 信托融資的籌劃
4. 統借統還的運用
第六模塊:建設施工環節的稅收籌劃
1. 供材模式的影響與稅收籌劃
2. 材料供應商的選擇
3. 施工企業掛靠業務的稅務處理
4. 合同簽訂技巧與稅務處理
5. 合同違約條款的設計與稅務處理
6. 建筑發票備注的稅收籌劃
7. 混合銷售風險與規避
第七模塊：預售、銷售環節的稅收籌劃
1. 銷售代理公司設立的籌劃
2. 銷售合同交房時點的風險與設計
3. 地上開發產品的價格分解策略
4. 售樓部與樣板間的稅務處理
5. 買一贈一的風險與應對
6. 老帶新的風險與籌劃
7. 銷售價格敏感性分析的運用與籌劃
8. 代收費用的稅務規劃
第八模塊：項目清算環節的稅收籌劃
1. 土地增值稅清算時點的選擇
2. 項目分期籌劃與失誤補救
3. 建安預警值的運用與應對
4. 土增稅臨界點的籌劃運用
5. 成本分攤方式的合理選擇
6. 商品房精裝修的稅收籌劃
7. 公共配套設施的籌劃應對
8. 拆遷安置業務與兩限房的籌劃
9. 地下車位的籌劃與成本分攤
10. 尾盤的處理與稅收籌劃
第九模塊：物業運營環節的稅收籌劃
1. 舊房與稅務處理
2. 商管公司的設立規劃
3. 酒店公寓等的售后回租與運營
4. 商場、集中商業的運營與稅務規劃
5. 地下車位的出租籌劃
第十模塊：實戰籌劃案例剖析
第十一模塊：現場答疑環節，專家現場解答學員企業稅收疑難問題
（有問題請提前打印好或書寫工整）
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