問：老師好，公司現(xiàn)在開了兩個(gè)賬戶，發(fā)工資從基本戶，扣社保，公積金從一般戶扣，這樣可以嗎？
答：可以的。
問：好的老師，另外，我們這個(gè)公司剛開的一般戶沒有開人民幣賬戶，只開了加元和美元，領(lǐng)導(dǎo)不想開人民幣了，后序做賬會(huì)有什么問題要注意的？
答：你們的外匯業(yè)務(wù)比較多？會(huì)有匯率的問題，金額大的話，這就是個(gè)非常重要的問題。
問：股東是加拿大的，以后會(huì)給國內(nèi)公司經(jīng)常打款，您有什么好的建議嗎，還是要開人民幣戶？
答：這樣就涉及大量的匯兌損益。以人民幣為結(jié)算貨幣會(huì)好一些，避免匯兌差異，每月底還要關(guān)注匯兌牌價(jià)確實(shí)比較麻煩。
問：酒店和房產(chǎn)公司簽10年的融資租賃合同，每年分期付款，房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在什么時(shí)候。如果有免租期，又分期付款，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是什么時(shí)候？
答：根據(jù)財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知 財(cái)稅〔2009〕128號(hào) 融資租賃的房產(chǎn)，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅。合同未約定開始日的，由承租人自合同簽訂的次月起依照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅。
問：我們簽融資租賃合同，最后一年付完租金后就相當(dāng)于把酒店買下了，要辦理過戶手續(xù)，酒店和房產(chǎn)公司怎樣交稅？每年分期付款的時(shí)候房產(chǎn)公司要給酒店開融資租賃發(fā)票是吧？最好一年付完款過戶時(shí)還要不要再開不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票，要不要再交稅，交哪些稅。這樣是不是多交稅了？
答：需要開具不動(dòng)產(chǎn)銷售發(fā)票，需要繳納土地增值稅、印花稅、契稅和所得稅。但是我看您方是房產(chǎn)與酒店簽訂的融資租賃合同，但是融租租賃業(yè)務(wù)的一方必須是金融機(jī)構(gòu)呢。
問：有沒有什么合同先租后買的使成本最小的？融資租賃合同必須和金融機(jī)構(gòu)簽嗎？
答：是的，融資租賃要求要有相應(yīng)的資質(zhì)，你們實(shí)質(zhì)上其實(shí)屬于分期付款。
問：那我們不走融資租賃，直接分期付款可以不，這樣房產(chǎn)公司是不是就按預(yù)售賬款走了？房產(chǎn)公司能否在酒店沒有付完款的情況下提前簽商品房合同，辦不動(dòng)產(chǎn)證有沒有要求夠房的一方必須全款付完才能辦不動(dòng)產(chǎn)證。
答：是的，預(yù)售是在沒有移交房產(chǎn)之前。房產(chǎn)在分期付款時(shí)簽訂商品房買賣合同，這就類似與個(gè)人買賣房屋一樣。
問：老師，增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人時(shí)留抵稅金計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是一直掛在賬上嗎？還是可以怎么處理？
答：轉(zhuǎn)之前沒有消化這部分嗎？
問：老師，沒有。
答：那這部分就暫掛賬上，后期看還會(huì)不會(huì)轉(zhuǎn)回一般納稅人。原則上不可以抵扣了，但是在本年度可以計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)，在所得稅前扣除。
問：請(qǐng)教下老師，我公司租賃土地建設(shè)充電樁，在充電樁建設(shè)期間使用權(quán)資產(chǎn)的折舊是直接計(jì)入在建工程嗎？
答：可以的，符合資本化條件的資本化處理。
問：企業(yè)購入的營業(yè)用房，用于簡易、免稅、一般共用，營業(yè)用房的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。那企業(yè)租入的營業(yè)用房，也是共用的狀態(tài)，也可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
答：根據(jù)財(cái)政部《稅務(wù)總局關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策的通知》，財(cái)稅〔2017〕90號(hào) 一、自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。
來源：焦點(diǎn)財(cái)稅
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