溫馨提示：本月申報(bào)納稅期截止時(shí)間為7月15日！從7月開始企業(yè)所得稅的月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表最新版本正式啟用了，會(huì)計(jì)不學(xué)無法申報(bào)，快看以下內(nèi)容吧。
7月征期截至15日！
01日-10日：申報(bào)繳納資源稅（水資源稅除外）、按期匯總繳納納稅人和電子應(yīng)稅憑證納稅人申報(bào)繳納印花稅
01日-15日：申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、水資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、可再生能源發(fā)展基金、大中型水庫(kù)移民后期扶持基金、國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金、世界文化遺產(chǎn)公園門票收入，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、彩票公益金、彩票業(yè)務(wù)費(fèi)代收
01日-20日：按年申報(bào)繳納外商投資企業(yè)土地使用費(fèi)
01日-31日：申報(bào)繳納2020年度車船稅
企業(yè)所得稅申報(bào)表變了
關(guān)于修訂《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》等報(bào)表的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第12號(hào)
為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及有關(guān)政策，國(guó)家稅務(wù)總局修訂了《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》，現(xiàn)予以發(fā)布，自2020年7月1日起施行。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）〉等報(bào)表的公告》（2018年第26號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）〉等部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》（2019年第3號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表部分表單及填報(bào)說明的公告》（2019年第23號(hào)）同時(shí)廢止。
特此公告。
附件：
1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》（2020年修訂）
2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》（2020年修訂）
國(guó)家稅務(wù)總局
2020年6月29日
本次調(diào)整共涉及全部 6 張表單，小焦為大家詳細(xì)打探了具體的修訂情況，整理如下：
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）
1.將原表單中的“按季度填報(bào)信息”調(diào)整至“企業(yè)類型”與“預(yù)繳稅款計(jì)算”之間，并對(duì)該區(qū)域表單樣式進(jìn)行修改。
2.為了讓查賬征收小微企業(yè)通過填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表自由選擇是否享受延緩繳納政策，在原表單第14行和第15行之間新增第L15行，項(xiàng)目名稱為“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □是 □否）”。
3.原第15行名稱修改為“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11-12-13-14-L15） \ 稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額”。
《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》（A201010）
1.修改項(xiàng)目名稱
第3行項(xiàng)目名稱修改為“（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5.1+5.2+6+7）”。
原第4行調(diào)整為第5.1行，名稱修改為“2.內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
原第5行調(diào)整為第5.2行，名稱修改為“3.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
第6行項(xiàng)目名稱修改為“4.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
第7行項(xiàng)目名稱修改為“5.符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息、紅利性質(zhì)的永續(xù)債利息收入免征企業(yè)所得稅”；
2.新增相關(guān)行次
新增第4行項(xiàng)目名稱修改為“1.一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”；
新增第43行，項(xiàng)目名稱為“扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除”。
《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）
新增第4行項(xiàng)目名稱修改為“（三）海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”；
新增第5行項(xiàng)目名稱修改為“（四）海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)加速攤銷”；
新增第7行項(xiàng)目名稱修改為“（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除”；
新增第8行項(xiàng)目名稱修改為“（二）疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)單價(jià)500萬元以上設(shè)備一次性扣除”；
新增第9行項(xiàng)目名稱修改為“（三）海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”；
新增第10行項(xiàng)目名稱修改為“（四）海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)一次性扣除”；
以上第4、5、9、10行屬于海南自貿(mào)港企業(yè)填報(bào)，我們不能填報(bào)哦！
《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A201030）
1.第23行項(xiàng)目名稱修改為“二十三、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比____%)”；
2.第28行項(xiàng)目名稱修改為“二十八、其他（28.1+28.2+28.3+28.4）”；
新增第28.2行，項(xiàng)目名稱為“2.海南自由貿(mào)易港的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅”；
新增第28.3行，項(xiàng)目名稱為“3.其他1”；
原第28.2行調(diào)整為第28.4行，項(xiàng)目名稱修改為為“4.其他2”，業(yè)務(wù)規(guī)則不變。
《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A202000）
表述變化，將表格中的“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）”修改為“總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）”。
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》（B100000）
1.修改季度申報(bào)和年度申報(bào)中小微企業(yè)相關(guān)判定數(shù)據(jù)的填報(bào)方式。
將原表單中的“按季度填報(bào)信息”和“按年度填報(bào)信息”調(diào)整至“核定征收方式”下方，并對(duì)該區(qū)域表單樣式進(jìn)行修改；
按季度填報(bào)信息區(qū)域集中填報(bào)展示全年各季度以及季度平均值從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額的相關(guān)數(shù)據(jù)。
按年度填報(bào)信息區(qū)域新增“國(guó)家限制或禁止行業(yè)”、“資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）”和“從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）”3個(gè)填報(bào)項(xiàng)目；
2.第5行項(xiàng)目名稱修改為“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（6+7.1+7.2+8+9）”；
新增第6行，項(xiàng)目名稱為“其中：一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”；
原第6行調(diào)整為第7.1行，項(xiàng)目名稱修改為“通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”，業(yè)務(wù)規(guī)則不變；
原第7行調(diào)整為第7.2行，業(yè)務(wù)規(guī)則不變。
3.為了讓核定征收小微企業(yè)通過填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表自由選擇是否享受延緩繳納政策，新增第L19行，項(xiàng)目名稱為“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅 □是 □否）”。
原第19行項(xiàng)目名稱修改為“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16-17-18-L19） \ 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)納所得稅額”。
來源：國(guó)家稅務(wù)總局、12366納稅服務(wù)平臺(tái)、財(cái)稅智囊團(tuán)、小穎言稅等
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