【培訓安排】2021-10-21 廣州
【培訓對象】財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主任、財務人員、辦稅人員等
【培訓費用】980元/天（費用包含講師授課、講義、茶點，不含午餐）
【培訓收益】
很多財務人員心中“納稅以稅務政策為準，會計處理不影響納稅”的觀念很牢固。其實會計處理是納稅的基礎，稅務政策中對會計核算有各種具體的要求；同時，一些特殊稅務事項的會計處理也容易出現(xiàn)差錯，導致企業(yè)多繳稅或者承擔稅務風險。
本培訓課程歸納、總結了企業(yè)稅務會計實務中的一些常見疑難問題，并為企業(yè)提供具體會計處理的建議，是企業(yè)會計人員不可錯過的稅務會計提升訓練課程。
【培訓形式】互動交流、案例分析、專業(yè)建議
【課程大綱】
一、會計與稅務處理的要求與差異
1. “三個統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程
2.實務操作與稅收制度的契合
3.會計核算與稅收制度的差異及處理
4.相關憑證的準備與賬務調(diào)整
二、從財務報表看稅務風險
1.財務報告分析的基本方法
2.公司報表粉飾典型手段
3.會計報表的財務分析
4.引起稅負率變動的因素
5.稅負率的計算
6.案例分析
三、籌建期的稅會處理及風險防范
1.注冊資本認繳登記制
2.設立子公司、分支機構優(yōu)劣分析
3.注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項
4.增值稅納稅人身份的選擇
5.公司注冊完成前費用的處理
6.開辦期間的判斷
7.開辦期間費用核算與稅務處理
四、經(jīng)營期常見業(yè)務核算與稅務風險防范
1.企業(yè)稅務管理及涉稅風險點
2.收入確認稅會差異及風險防范
3.常見管理費用核算技巧與稅務管理
1)業(yè)務招待費等核算與涉稅問題分析
2)福利費核算及涉稅處理
3)勞動保護費涉稅處理
4)旅游費核算與涉稅處理
5)培訓費核算與涉稅處理
4.常見銷售費用核算技巧與稅務管理
1)宣傳推廣與促銷費用
2)廣告費用核算與涉稅處理
3)促銷贈品稅務處理技巧
5.工資薪金與勞務報酬核算與稅務管理
1)薪酬合理的稅務要求
2)稅前收入與稅后收入的不同處理
3)季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員工資的會計與稅法差異
4)臨時工工資與臨時勞務的區(qū)分
5)母公司向其子公司派遣員工的稅務處理方式
6)勞務派遣人員工資薪金核算與稅務處理技巧
7)誤餐補助、午餐補助的處理
8)員工旅游方式的處理
9)員工離職補償?shù)奶幚?BR>10)生育津貼核算的處理
6.借款的稅務處理
1)借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
2)借款費用（利息支出）的基本規(guī)定及關聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除限制
3)企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
4)出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）
5)支付利息應取得發(fā)票的問題
6)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務要求及處理
7.資產(chǎn)投資的稅會處理及稅務處理技巧
7)固定資產(chǎn)投資的處理
8)無形資產(chǎn)投資的處理
9)長期待攤費用的處理
五、財稅優(yōu)惠的稅會處理
1.財政性補助資金的會計處理
1)與資產(chǎn)相關的政府補助的處理
2)與收益相關的政府補助的處理
2.不征稅收入的稅務處理規(guī)劃
3.財政補助核算的稅務風險防范
4.高新及研發(fā)費用核算與稅務風險防范
【培訓講師】廖娟老師
稅務風險合伙人，納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經(jīng)驗。
廖老師熟悉企業(yè)稅務管理，實操經(jīng)驗豐富，包括進出口業(yè)務、出口退稅、支付境外費用、關聯(lián)交易稅務管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務管理等。對增值稅管理、會計處理和納稅申報，從理論到具體操作都了如指掌。廖老師現(xiàn)主要從事內(nèi)、外資企業(yè)和貿(mào)易、房地產(chǎn)企業(yè)的稅務咨詢、財稅培訓服務。
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