【課程時(shí)間】2020年11月27日（周五）
【課程地點(diǎn)】北京•美泉宮飯店（詳見(jiàn)開(kāi)課通知）
【適合對(duì)象】內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員；相關(guān)工作人員及企業(yè)中高層管理者等
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】2300元/天/人（包括：講座、講義、午餐等）
【課程導(dǎo)讀】
本課程是案例主導(dǎo)的課程。內(nèi)部控制所涉及的重要工具，如不相容職務(wù)列表、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣和審計(jì)技術(shù)等，都會(huì)通過(guò)生動(dòng)的案例得到精辟的解釋和最佳實(shí)務(wù)對(duì)照。案例包括導(dǎo)入案例、要點(diǎn)案例和總結(jié)案例。導(dǎo)入案例引導(dǎo)出課程的框架，要點(diǎn)案例作為各個(gè)知識(shí)點(diǎn)的講解，總結(jié)案例是對(duì)課程模塊進(jìn)行總結(jié)的綜合案例。有些案例是微型案例，短小精悍，針對(duì)性較強(qiáng)；有些案例是大型案例，講解時(shí)間可能會(huì)超過(guò)30分鐘，會(huì)激發(fā)大家思考出工作中遇到的許多問(wèn)題，老師會(huì)給學(xué)員思維馳騁的空間，也會(huì)給學(xué)員觀點(diǎn)交流的時(shí)間。
【講師實(shí)力】宋德亮
上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，審計(jì)研究所所長(zhǎng)，上海市審計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。宋老師兼任多家上市公司的獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)召集人，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管控方面有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和深厚的理論功底。
加入國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院之前，宋老師曾在著名的國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所安永（Ernst & Young）擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理，曾經(jīng)主持或參與過(guò)的審計(jì)項(xiàng)目包括中國(guó)工商銀行、大眾保險(xiǎn)公司、申能股份公司等國(guó)內(nèi)外著名企業(yè)的審計(jì)，還主持過(guò)大量稅務(wù)咨詢(xún)和內(nèi)部控制咨詢(xún)項(xiàng)目。
在國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院，宋老師參與了財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范等多項(xiàng)重大課題，開(kāi)設(shè)的課程集中在會(huì)計(jì)和審計(jì)相關(guān)的領(lǐng)域，包括戰(zhàn)略導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管控，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)等，理論與實(shí)務(wù)結(jié)合緊密，不僅案例豐富、授課生動(dòng)，而且可操作性強(qiáng)。
曾經(jīng)培訓(xùn)過(guò)的單位包括寶鋼集團(tuán)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)建設(shè)銀行、太平洋保險(xiǎn)、申銀萬(wàn)國(guó)、羅地亞等國(guó)內(nèi)外著名的企業(yè)和國(guó)內(nèi)主要的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
【課程大綱】
一、國(guó)資委內(nèi)控監(jiān)管新規(guī)
1.1建立健全內(nèi)控體系，進(jìn)一步提升管控效能
1.2強(qiáng)化內(nèi)控體系執(zhí)行，提高重大風(fēng)險(xiǎn)防控能力
1.3加強(qiáng)信息化管控，強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性約束
1.4加大企業(yè)監(jiān)督評(píng)價(jià)力度，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化
1.5加強(qiáng)出資人監(jiān)督，全面提升內(nèi)控體系有效性
二、完善內(nèi)部控制體系
2.1C-SOX誤區(qū)
2.2框架的充實(shí)與拓展
2.3國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)vs中國(guó)實(shí)踐
2.4應(yīng)用指引
2.5評(píng)價(jià)指引與審計(jì)指引
三、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與準(zhǔn)則
3.1內(nèi)審機(jī)構(gòu)的規(guī)模
3.2內(nèi)審的工作內(nèi)容與工作方式
3.3設(shè)計(jì)缺陷與運(yùn)行缺陷
3.4作業(yè)準(zhǔn)則與業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
3.5內(nèi)部審計(jì)技術(shù)探索
四、常用的內(nèi)部控制措施
4.1實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)錯(cuò)誤
4.2不相容職務(wù)列表
4.3多道審批與重復(fù)審批
4.5會(huì)計(jì)控制與財(cái)產(chǎn)保護(hù)
4.6績(jī)效考核博弈
五、內(nèi)部控制手冊(cè)
5.1內(nèi)控手冊(cè)的內(nèi)容與形式
5.2行走順序與要點(diǎn)識(shí)別
5.3制度匯編的分解與鉚合
5.4流程語(yǔ)言體系
5.5持續(xù)有效的技術(shù)保障
六、戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)
6.1風(fēng)險(xiǎn)管控與戰(zhàn)略匹配
6.2風(fēng)險(xiǎn)地圖與風(fēng)險(xiǎn)矩陣
6.3策略綜合運(yùn)用
6.4關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)
6.5頭腦風(fēng)暴與找“風(fēng)箏”
七、總結(jié)與提升
7.1企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)管控
7.2大數(shù)據(jù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控
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