【培訓時間】2021年8月21-22日（周六、周日2天１晚）
【培訓地點】杭州萬華國際酒店
【培訓費用】3980元/人 （包含：培訓費、場地、課件資料費、自助中餐、現場咨詢、茶點水果等）
【培訓對象】
·各企事業主要投資者、董事長、總經理、副總、財務總監（經理）、稅務總監（經理）會計、主管財稅工作相關人員及家族式企業的經營者、管理者等。
·各省、市、區縣稅務局、會計事務所、稅務事務所、律師事務所、財稅咨詢公司等從事財稅工作相關人員等。
【旅游安排】8月21日晚18-21時豪華游輪夜游西湖
注意事項：
1、旅游為此次培訓的額外輔助項目，學員可自由選擇是否參加。
2、上課時間為：8月21日、22日整天，21日晚上夜游西湖（G20接待用船）。
3、所有學員往返交通費、住宿均自理，住宿預定必須先交押金，也可以自行解決。
4、帶家屬隨行者，1.2米以下小孩半價100元，1.2米以上每人200元（包含旅游船票、車費、21日晚餐費用）。
5、在參加旅游活動中，望大家聽從導游和工作人員安排，不可游離于團隊之外。
6、本次活動限定150人內，額滿即止。如在8月15日報名未達30人或以上，旅游取消。
【培訓背景】
隨著我國資本市場對國民經濟的支撐作用愈發明顯，股權交易作為一種參與資本市場的主要方式越發受到投資者的青睞。越來越多的企業和個人通過股權交易實現企業資源的優化配置、控制權結構的調整以及個人財富的增加。股權交易具有金額巨大、架構復雜、環節隱蔽、主體多元等特點，容易產生稅收風險，是近年來稅務機關重點關注的核心事項之一，特別是針對企業和個人股權轉讓的稅務檢查，已經成為稅務稽查部門慣常性工作要點。有效防范股權交易中的稅收風險，有效設計股權交易的最優稅收規劃方案，對于參與股權交易的投資主體來說不僅可以實現節稅效果，更能夠為順利推進交易提供保障。
【培訓收益】
本課程圍繞股權交易的四類核心交易方式，即股權轉讓、股權投資、股權代持以及股權激勵，完整囊括了股權從投入到退出的運作過程和交易環節，在對不同交易模式和交易環節展開詳盡分析的基礎上，重點對其中的涉稅風險點、節稅點進行挖掘，旨在有針對性為企業和個人設計風險最小化下的稅收規劃方案，為企業和個人節約納稅成本，提高交易價值。
【培訓講師】鞠老師
多家集團公司的稅務顧問，全國稅務系統領軍人才，臺灣政治大學訪問學者，上海財經大學&上海國家會計學院博士后，國家稅務總局稅務干部學院副教授，科研副主任。研究方向：資本市場與稅收，企業并購重組、股權激勵等財稅法問題。論文著作：《稅務研究》、《國際稅收》等國家級報刊雜志發表論文幾十篇。
【課程主要內容安排】
一、股權轉讓的涉稅風險與稅務規劃
（一）非上市公司股權轉讓
1、非上市公司股權轉讓的具體方式
2、非上市公司股權轉讓應納稅所得額的確定
3、股權轉讓納稅義務發生時間的確定
4、非上市公司股權轉讓的涉稅風險分析
【案例分析1】股權轉讓價格明顯偏低的核定風險
【案例分析2】“先分后轉”還是“先轉后分”
【案例分析3】公司改制中轉增股本的個稅爭議
【案例分析4】承債式股權轉讓的稅款計算
【案例分析5】通過增資方式間接實現股權轉讓的風險應對
【案例分析6】關聯方之間股權交易的核定征收
【案例分析7】企業合并、分立中個人股權轉讓問題
【案例分析8】股權退回的個稅處理
（二）上市公司限售股轉讓
1、上市公司限售股的主要類型
2、上市公司限售股分紅的個稅待遇
3、上市公司限售股轉讓的個稅待遇
4、上市公司限售股轉讓的增值稅待遇
5、上市公司限售股轉讓的稅收籌劃方案
【案例分析9】解禁后大額送轉能否節稅
【案例分析10】協議轉讓價格偏低的稅收風險
（三）新三板掛牌企業的股權轉讓
1.新三板股息紅利的稅收待遇
2.新三板股權轉讓的個稅待遇
3.新三板股權轉讓的稅收籌劃
【案例分析11】做市轉讓和協議轉讓的稅收差異
（四）上市公司流通股轉讓
1、上市公司流通股股息紅利的個稅待遇
2、上市公司流通股轉讓的增值稅待遇
【案例分析12】國企間流通股無償劃轉的增值稅處理
（五）合伙企業財產份額轉讓
1、合伙企業股息紅利分配的個稅待遇
2、合伙企業經營所得的個稅待遇
3、合伙企業財產份額轉讓的個稅待遇
【案例分析13】合伙人退伙中的個稅問題
二、股權投資的涉稅風險與稅收規劃
（一）以股權對外投資的業務定性與稅收待遇
1、以股權對外投資的稅收分解原理
2、以股權對外投資的定期遞延納稅規則
【案例分析14】留存收益轉增股本可以適用定期遞延政策么？
3、以股權對外投資的不定期遞延納稅規則
【案例分析15】以技術成果投資入股最優納稅選擇
（二）以股權對外投資的遞延納稅申報流程分析
1、以股權對外投資的納稅申報方式
2、以股權對外投資的納稅人和納稅地點
3、以股權對外投資的備案手續
（三）以股權對外投資取得現金對價的稅務處理
1、以股權對外投資交易發生時取得現金的處理
【案例分析16】一份股權轉讓合同分解為兩個法律事實
2、以股權對外投資遞延納稅期間分配股息紅利的處理
3、以股權對外投資遞延納稅期間轉讓股權的處理
【案例分析17】中途轉讓遞延納稅股權的稅款計算
（四）以股權對外投資的涉稅風險與稅收規劃
1、適用股權投資遞延納稅政策的的六種類型既定
【案例分析18】企業重組中個人股東稅收優惠政策運用
2、定期遞延與不定期遞延稅收待遇競合時的選擇
【案例分析19】收購與投資競合下最優納稅方式選擇
3、以股權對外投資中涉及現金對價的合同簽署
【案例分析20】“現金對價”與“現金補價”納稅之爭
三、股權代持的涉稅風險與稅收規劃
（一）法人企業代持股權的涉稅風險與稅收規劃
1、法人企業代持股權的應用場景分析
2、法人企業代持股權的稅收義務判定
3、法人企業代持股權的稅收爭議處理
【案例分析21】代持企業“變身”能夠節稅么？
（二）合伙企業代持股權的涉稅風險與稅收規劃
1、合伙企業代持股權的應用場景分析
2、合伙企業代持股權的納稅申報規則
3、合伙企業代持股權的稅收風險分析
4、合伙企業代持股權的稅收方案設計
【案例分析22】合伙企業尋找“稅收洼地”的可行性分析
【案例分析23】合伙企業代持下GP與LP的稅收差異分析
【案例分析24】多層代持結構下如何安排最優順序？
（三）資管產品代持股權的涉稅風險與稅收規劃
1、資管產品代持股權的應用場景分析
2、資管產品代持股權的納稅申報規則
3、資管產品代持股權的稅收風險分析
【案例分析25】資管產品代持設計下納稅義務人之爭
四、股權激勵的涉稅風險與稅收規劃
（一）股權激勵的主要類型與運作流程
1、股權激勵的含義與類型
2、股票期權的運作流程分析
3、限制性股票的運作流程分析
4、現金股票增值權的運作流程分析
【案例分析26】股權激勵模式選擇中的涉稅考量
（二）上市公司股權激勵的稅收待遇與稅收風險
1、上市公司股票期權的稅收待遇與稅收風險分析
2、上市公司限制性股票的稅收待遇與稅收風險分析
3、上市公司雙激勵方案的稅收待遇與稅收風險分析
4、集團型上市公司跨企業激勵的稅收待遇與稅收風險分析
【案例分析27】不同股權激勵模式下代扣個人所得稅規則
【案例分析28】集團企業母子公司間股權激勵授予的稅前扣除
【案例分析29】一年內多次行權的個人所得稅處理？
（三）非上市公司股權激勵的稅收待遇與稅收風險
1、非上市公司股權激勵的遞延納稅待遇適用
2、非上市公司股權激勵的一般納稅待遇適用
3、非上市公司轉上市公司股權激勵的待遇變更
【案例分析30】合伙企業持股平臺型可遞延納稅待遇么？
【案例分析31】上市前股權激勵方案在上市后的稅收待遇變化
（四）股權激勵的稅收規劃與方案設計
1、上市公司股權激勵的稅收規劃方案設計
2、非上市公司股權激勵的稅收規劃方案設計
【案例分析32】持股平臺搭建中股東與員工的涉稅考量
【案例分析33】定向增發、低價轉讓與無償贈送的選擇
五、現場答疑
【報名咨詢】
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