·掌握會計(jì)和稅法差異，提高核算質(zhì)量
·精準(zhǔn)把握會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的差異的關(guān)鍵
·提升實(shí)際操作技能 為企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險
培訓(xùn)安排：2021年7月19-20日上海 2021年12月13-14日廣州
培訓(xùn)費(fèi)用：5200元（含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)服務(wù)費(fèi)）
培訓(xùn)背景：
在企業(yè)涉稅的會計(jì)處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
·企業(yè)對會計(jì)政策和估計(jì)有自主的選擇權(quán)，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會計(jì)核算還是被稅務(wù)牽著鼻子走。
·如果會計(jì)政策和估計(jì)的選擇對稅務(wù)同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負(fù)最低？
·如何來確認(rèn)銷售收入，是根據(jù)會計(jì)上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
·會計(jì)上沒有確認(rèn)銷售收入，為什么稅務(wù)上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
·永久差異、暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債非常復(fù)雜，到底如何核算？
會計(jì)準(zhǔn)則的目的是讓投資者、債權(quán)人、政府部門等了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財(cái)政收入，對經(jīng)濟(jì)和社會財(cái)富進(jìn)行調(diào)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會計(jì)信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負(fù)更低的會計(jì)處理呢？這就對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。
課程收益：
·充分理解會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于收入確認(rèn)的差異
·熟練掌握會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅對于成本、費(fèi)用列支的差異
·充分認(rèn)識在稅法允許的條件下，會計(jì)政策和估計(jì)對企業(yè)稅負(fù)的影響
·熟練掌握企業(yè)所得稅年度申報表內(nèi)調(diào)整項(xiàng)目填報
·了解資產(chǎn)負(fù)債表法下所得稅會計(jì)的確認(rèn)和計(jì)量
培訓(xùn)對象：
·稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
·財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
學(xué)員反饋：
講課老師專業(yè)技術(shù)卓越，授課方式新穎簡單易懂，不會讓人感覺枯燥乏味，全程授課以小組為單位參與解題和討論，互動感十足。
——東芝機(jī)械（上海）有限公司 孫先生
2天的培訓(xùn)時間雖然很短，但老師都盡力將各要點(diǎn)仔細(xì)的講解給我們，同學(xué)們將各自公司碰到的案例進(jìn)行了現(xiàn)場提問，通過老師的分析解答和同學(xué)之間的互動討論，讓我收獲頗多！每個公司的問題不一樣，但考慮的要點(diǎn)是類似的，我想通過本次的培訓(xùn)，使我對稅務(wù)的實(shí)際操作更有思路了！
——旭化成醫(yī)療器械（杭州）有限公司 吳先生
授課老師專業(yè)知識豐富，邏輯清晰，講課內(nèi)容非常受益，上課風(fēng)格輕松。講課內(nèi)容緊貼實(shí)際最新政策，用簡單輕松的講解，讓學(xué)員掌握復(fù)雜枯燥的稅務(wù)知識。
——菲亞特克萊斯勒（中國）宋女士
課程內(nèi)容：
第一模塊：企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異概覽
·企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的適用情況和變化
·企業(yè)所得稅法、實(shí)施條例和后續(xù)規(guī)則
·會計(jì)和稅法的基本區(qū)別和概念差異
第二模塊：會計(jì)和稅法對收入確認(rèn)差異的分析
·銷售貨物收入確認(rèn)的差異與分析
·實(shí)戰(zhàn)演練：分析某公司會計(jì)和稅法對于銷售收入確認(rèn)的差異
·稅法對于商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的處理
·視同銷售的差異與分析
·增值稅的視同銷售
·實(shí)戰(zhàn)演練：分析一系列交易給A公司帶來的稅務(wù)后果以及稅務(wù)影響
·提供勞務(wù)收入確認(rèn)的差異與分析
·讓渡資產(chǎn)收入確認(rèn)的差異與分析
·建造合同收入確認(rèn)的差異與分析
·投資收益的差異和分析
·特殊收入的差異和分析
·在建工程試運(yùn)行收入的差異
·政府補(bǔ)助收入確認(rèn)的差異
·稅法的特殊規(guī)定——不征稅收入
第三模塊：會計(jì)和稅法對成本費(fèi)用列支的差異
·稅法對于稅前扣除的要求：真實(shí)性、合法性、合理性
·工資、職工福利費(fèi)支出的差異
·股票或期權(quán)獎勵支出的差異
·案例分析：劉強(qiáng)東10年薪酬計(jì)劃有哪些蹊蹺之處？
·工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出的差異
·補(bǔ)充保險和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的差異
·廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的差異
·捐贈、贊助和利息支出的差異
·手續(xù)費(fèi)與傭金支出的差異
·會計(jì)稅法對于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的差異
·關(guān)聯(lián)方之間費(fèi)用的差異
·營業(yè)外支出的差異
第四模塊：會計(jì)和稅法對于資產(chǎn)處理的差異
·存貨初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·固定資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·無形資產(chǎn)初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·長期待攤費(fèi)用初始、后續(xù)、期末計(jì)量的差異
·資產(chǎn)準(zhǔn)備和損失計(jì)量的差異
·案例分析：企業(yè)將會計(jì)對資產(chǎn)的計(jì)量金額調(diào)整為稅法允許列支金額
第五模塊：會計(jì)和稅法對于稅收優(yōu)惠處理的差異
·不征稅收入和免稅收入的差異
·減計(jì)收入項(xiàng)目的差異
·加計(jì)扣除項(xiàng)目的差異
·研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
·企業(yè)安置殘疾人員所支付工資的加計(jì)扣除
·減免稅額的差異
·抵免稅額的差異
·案例分析：稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的具體調(diào)整
第六模塊：年度所得稅申報表的調(diào)整項(xiàng)目
·金稅三期上線以后對于年度匯算清繳申報的影響
·如何做好匯算清繳的準(zhǔn)備工作
·明確匯算清繳的時限
·準(zhǔn)備好匯算清繳需要報送的資料
·明確在實(shí)踐中的關(guān)鍵事項(xiàng)
·年度所得稅申報表的填報要點(diǎn)
·基礎(chǔ)信息表的填報要點(diǎn)
·注意主表的格式與結(jié)構(gòu)
·填報最重要的表——納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
收入調(diào)整、成本費(fèi)用調(diào)整、資產(chǎn)調(diào)整如何填報
·總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的特殊申報
·關(guān)聯(lián)方往來申報表內(nèi)容的影響
·如何準(zhǔn)備同期資料？
第七模塊：所得稅會計(jì)
·所得稅核算的核算方法與基本核算程序
·資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
·應(yīng)納稅暫時性差異與可抵扣暫時性差異
·資產(chǎn)負(fù)債表下的遞延所得稅核算
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