【培訓安排】2021-12-22 廣州
【培訓對象】對此課程感興趣的成員
【培訓費用】980元/天（費用包含講師授課、講義、茶點，不含午餐）
【培訓收益】
在企業年終結賬以前，對本年度的企業所得稅進行自查、評估和調整還來得及，及時、有效、適當的調整可以避免所得稅匯算清繳中發生不必要的納稅調整，稅務檢查中減少不必要的補稅和罰款。
本培訓結合企業所得稅和會計核算之間的差異，結合最新的企業所得稅政策要求，輔導企業如何協調會計和企業所得稅之間的關系，在年終結賬中如何發現常見的企業所得稅納稅風險，如何進行適當的調整避免稅務風險，控制稅務成本。
【課程大綱】
一、企業年終結賬前企業所得稅協調與處理技巧
1、季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、年終收入成本費用的截止和匹配
3、年度費用預提和攤銷的截止和協調
4、年終費用合法票據的處理和協調
5、年終盤點、對賬差異的稅務協調
6、年末外匯匯兌損益的稅務協調
7、跨年度費用的稅務協調
8、年度內錯賬調整的稅務協調
9、企業所得稅的年末復核和協調
10、年度企業所得稅稅負評估和分析
二、常見企業所得稅納稅調整業務分析
1、收入確認時間會計處理和納稅調整
2、視同銷售的會計處理和納稅調整
3、工資及其三費的會計處理和納稅調整
4、企業職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協調
5、廣告費的會計處理和納稅調整
6、差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析
7、企業固定資產會計處理和納稅調整
8、企業無形資產會計處理和納稅調整
9、企業長期資產攤銷的會計處理和納稅調整
10、利息費用的會計處理與納稅調整
11、年度內稅務自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務風險和納稅調整
三、2021年新企業所得稅政策及其分析
四、企業所得稅匯算清繳前的準備
1）與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補虧損、時間性差異調整、職工教育經費、廣告業務宣傳費用、長期股權投資損失等
2）資產損失審批資料的準備與復核
3）研發費用核算和審批的準備和復核
研發費用核算和備案資料的準備與復核
4）稅收減免文件和備案手續復核
稅收減免審批與備案資料的準備與復核
5）與貸款相關的融機構同期同類貸款利率
與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率
6）取得政府補貼相關法律文件的準備
7）分支機構、關聯企業業務法律資料的準備
8）上年度納稅調整項目復核
【培訓講師】廖娟老師，財稅實操專家
金三納稅實操專家，中山大學EMBA，曾任職知名外企10余年；擁有20多年企業財稅管理經驗。
廖娟老師熟悉企業日常稅務風險管理，對政策有深刻理解，擅長合理籌劃解決企業稅務問題，同時又有豐富實操執行經驗，服務過包括生產快銷品行業、房地產開發行業、現代服務業、傳統生產企業等行業，特別熟悉進出口業務、關聯交易業務、支付境外費用、固定資產投資、房地產開發等業務稅務管理與籌劃；各類企業日常稅務風險管理，稅務稽查應對及與稅局交往等實操業務。
廖老師目前主要從事企業稅務咨詢籌劃和培訓業務。
主講課程：
《最新個稅實務應對及風險防范》
《與稅局打交道及稅務稽查應對》
《經濟合同涉稅風險與納稅籌劃》
《會計核算與稅務處理協調技巧》
《出口退稅業務實操及風險防范》
《支付境外費用稅務處理實務》
《增值稅新政下的發票處理技巧與風險管理》
《大數據管稅，企業潛在風險管控》
《減稅紅利如何在企業中落地》
部分授課企業：王老吉、高露潔、周生生、老板電器、匯豐集團、白云山集團、維多利酒店、統一集團、殷勤集團、華南航天、電訊盈科、、金利來、欣強電子、安飛諾電子、名幸電子、格風服飾、迪柯尼服飾、時代商業、布言布語、霸王、南天電腦、中信環境、南德認證、建泰橡塑、匯聚支付……
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