培訓(xùn)安排：2013年4月20日（廣州） 4月27日（武漢）
課程對(duì)象：涉及營(yíng)改增范圍公司的高級(jí)管理人員及相關(guān)財(cái)務(wù)人員
培訓(xùn)費(fèi)用：1200元/人（包括資料費(fèi)、午餐及上下午茶點(diǎn)等）
課程大綱:
一、營(yíng)改增的背景及對(duì)企業(yè)的影響
一、增值稅的特點(diǎn)及其對(duì)企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)
1、增值稅的基本特點(diǎn)
2、增值稅的內(nèi)在擴(kuò)張力
3、企業(yè)如何利用增值稅提升在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)力
4、中國(guó)稅制的弊端及改革趨勢(shì)
5、營(yíng)改增環(huán)境下的企業(yè)稅負(fù)究竟是增還是減
6、企業(yè)在營(yíng)改增復(fù)雜環(huán)境下的兩難抉擇
7、營(yíng)改增擴(kuò)圍的地點(diǎn)及行業(yè)的預(yù)測(cè)
8、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響
9、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)供應(yīng)鏈及定價(jià)體系的影響
10、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)以及財(cái)務(wù)人員的帶來的巨大機(jī)遇
11、營(yíng)改增背景下的稅收籌劃思路
12、營(yíng)改增相關(guān)文件匯編
二、營(yíng)改增基本政策講解
1、營(yíng)改增企業(yè)的范圍
2、企業(yè)如何應(yīng)用境內(nèi)、境外的具體政策享受免稅政策
3、租賃與購置設(shè)備投資決策中的營(yíng)改增稅務(wù)籌劃因素分析
4、一般企業(yè)如何利用交通運(yùn)輸服務(wù)營(yíng)改增政策降低企業(yè)稅負(fù)
5、影響交通運(yùn)輸企業(yè)聯(lián)運(yùn)策略選擇的稅收因素
6、營(yíng)改增政策對(duì)交通運(yùn)輸服務(wù)的定價(jià)管理影響
6、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)對(duì)企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
7、信息技術(shù)服務(wù)對(duì)企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
8、文化創(chuàng)意服務(wù)對(duì)企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
9、物流輔助服務(wù)對(duì)企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
10、鑒證咨詢服務(wù)對(duì)企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
11、企業(yè)如何調(diào)整業(yè)務(wù)在高稅率環(huán)境下實(shí)現(xiàn)微觀減稅
12、如何利用扣繳義務(wù)人政策的進(jìn)行稅務(wù)籌劃
13、利用匯總納稅政策統(tǒng)籌各機(jī)構(gòu)間進(jìn)項(xiàng)的策略選擇
三、營(yíng)改增稅率及稅額具體計(jì)算方法
1、企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)比較
2、營(yíng)改增企業(yè)適用稅率政策概述
3、一般計(jì)稅方法的基本方法講解
4、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的基本方法講解
5、營(yíng)改增政策中計(jì)稅方法適用范圍的一般規(guī)定
6、適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3％征收的特殊規(guī)定
7、營(yíng)改增企業(yè)如何利用營(yíng)改增政策合理選擇計(jì)稅方法降低稅負(fù)
9、差額征收與進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅負(fù)差別分析
10、企業(yè)如何充分利用進(jìn)項(xiàng)抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)
11、如何避免不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)給企業(yè)帶來的稅負(fù)增加
12、針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間的稅收籌劃
13、進(jìn)項(xiàng)抵扣政策中應(yīng)特殊注意的幾項(xiàng)誤區(qū)
14、合理安排固定資產(chǎn)購進(jìn)時(shí)間及方式避免稅負(fù)提高
15、營(yíng)改增差額征收政策與原營(yíng)業(yè)稅差額征收政策的重大差別提示
16、一般納稅人與小規(guī)模的稅負(fù)分析
17、合理控制一般納稅人認(rèn)定時(shí)間的方法
四、營(yíng)改增稅收優(yōu)惠政策
1、零稅率與免稅的稅負(fù)差別
2、企業(yè)如何充分利用零稅率政策爭(zhēng)取退稅
3、如何規(guī)避出口退稅操作失誤帶來的巨大稅收負(fù)擔(dān)
4、“免、抵、退”稅的計(jì)算方法
5、免稅應(yīng)稅服務(wù)政策影響的企業(yè)范圍
6、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)減免稅政策分開核算的相關(guān)要求
6、營(yíng)改增即征即退政策的具體規(guī)定
7、即征即退政策的計(jì)算方法
8、企業(yè)如何合理安排跨期業(yè)務(wù)以降低稅負(fù)
9、如何利用過渡政策降低企業(yè)稅負(fù)
10、國(guó)地稅轉(zhuǎn)換中的退稅選擇
11、可以抵減稅額的稅控設(shè)備介紹
12、充分利用營(yíng)改增實(shí)施時(shí)間差降低稅負(fù)的基本方法
13、混業(yè)企業(yè)如何解決營(yíng)改增前留抵稅額不得抵扣應(yīng)稅服務(wù)的稅務(wù)難題
14、巧用放棄減免稅資格降低企業(yè)綜合稅負(fù)
15、如何申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼以彌補(bǔ)因營(yíng)改增帶來的稅負(fù)增加
五、增值稅與營(yíng)業(yè)稅重要區(qū)別介紹
1、避免因視同銷售帶來的企業(yè)稅負(fù)提升
2、代銷方式選擇中的增值稅稅務(wù)籌劃
3、銷售使用過的固定資產(chǎn)中的稅率選擇
4、折扣銷售中的稅收籌劃策略
5、營(yíng)改增給研發(fā)業(yè)務(wù)外包市場(chǎng)帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
6、針對(duì)增值稅納稅時(shí)間進(jìn)行的稅收籌劃
7、關(guān)聯(lián)企業(yè)通過轉(zhuǎn)移定價(jià)利用營(yíng)改增試點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃
六、營(yíng)改增后增值稅與企業(yè)所得稅的整體籌劃思路
1、營(yíng)改增對(duì)一般納稅人服務(wù)企業(yè)所得稅銷售收入的影響分析
2、營(yíng)改增對(duì)小規(guī)模納稅人服務(wù)企業(yè)所得稅銷售收入的影響分析
3、營(yíng)改增政策后接受應(yīng)稅服務(wù)對(duì)所得稅費(fèi)用的影響是增是減
4、營(yíng)改增后會(huì)計(jì)賬目的修改規(guī)定
5、增值稅對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)指標(biāo)的影響分析
講師介紹：李雪茜
哈工大信息管理本科，人民大學(xué)財(cái)政學(xué)碩士
深圳市營(yíng)改增項(xiàng)目首席咨詢師
珠三角營(yíng)改增項(xiàng)目核心成員
廣東省級(jí)稅服務(wù)系統(tǒng)二等功榮譽(yù)
國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)技能比武全國(guó)三等獎(jiǎng)
曾長(zhǎng)期擔(dān)任某市國(guó)稅局綜合業(yè)務(wù)科室核心干部
自國(guó)家開始推動(dòng)營(yíng)改增工作以來，輾轉(zhuǎn)各大城市，開展各類基本性培訓(xùn)30余場(chǎng)，直接培訓(xùn)納稅人上萬人。
作為有著扎實(shí)理論背景的她已成為國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的營(yíng)改增及相關(guān)業(yè)務(wù)的專家，為大量的企業(yè)解決了在稅改過程中出現(xiàn)的各類問題。 |
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