培訓安排：2013年9月13-14日（武漢） 9月24-25日（成都） 10月18-19日（重慶）
培訓費用：2800元（含培訓費、資料費、午餐及茶點）
學習對象：企業總經理、運營副總、財務總監、預算編制、控制的管理者和參與者
課程背景：
以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。
課程目標
1、撰寫年度經營計劃，并可在今后企業工作中對內部同事進行培訓;掌握圍繞目標的各項工作的考核評價標準的制定方法;掌握在不同的預算下調整營銷組合的方法;能快速確定市場營銷/終端渠道管理/人力資源管理等重點
2 、講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制企業的整體運作
3、課程運用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習，身臨其境地學習
4、帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果更佳
課程內容：
第一部分 經營計劃與預算管理常見問題分析
(一)經營計劃和發展戰略的銜接問題
1、預算與戰略規劃和年度經營計劃脫節——上梁不正，下梁歪
2、公司最明白的人, 不干最明白的事—與財務與業務不配合，“越俎代庖”
(二)預算編制問題
1、各部門目標往往定得過低
2、各部門計劃往往缺乏協調性，易發生資源分配沖突
3、預算責任不全面、系統，預算管理流于形式
(三)預算執行/監控問題
1、沒有相應工具進行監控和考察進度
2、部門績效考核缺乏基礎和比較對象
3、過程控制不到位，與外部環境的相融性較差
4、預算考評和薪酬上的誤區，使預算的處境尷尬
第二部分 何為年度經營計劃、全面預算管理?
(一)什么是有效的控制
(二)什么是年度經營計劃，全面預算管理?
(三)全面預算管理到底能給企業帶來什么
1、預算在企業運營過程中的角色
2、案例：企業實施預算管理前后的轉變
(四)有效的預算控制體系應該是怎樣的
1、從傳統的財務預算到全面預算管理
2、全員參與的預算管理
(五)經營計劃、全面預算與其他管理模塊的關系
1、與企業管控體系的關系
2、與發展戰略的關系
3、與業績考核的關系
4、與管理報告體系的關系
5、與基礎管理數據的關系
第三部分 如何制定有效的年度經營計劃
(一)計劃前信息準備
(二)計劃制定的組織與流程
(三)分解企業發展戰略
1、沿各職能對發展戰略的分解
2、從：分析產品或運營模式——到：制定年度經營目標
(四)市場經營計劃的制定
1、目標的估算-ADP模型
2、市場策略與企業現狀分析
態度問題分析
渠道問題分析
性價問題分析
資源分析與關鍵問題總結
3、制定年度經營策略
(五)后端經營計劃的制定
1、制定后端業務計劃(如研發、采購、工程等)
2、制定后端輔助職能計劃(如人力、財務等)
第四部分 怎樣編制預算
(一)預算編制的流程和邏輯
(二)預算編制工作的準備
(三)關鍵預算的編制方法
1、經濟波動對預算目標的影響
2、收入預測方法及銷售費用預算
3、生產預算的編制要領
4、采購預算的編制要領
5、管理預算的編制要領
6、資金預算的編制要領
7、案例分析：如何確定銷售目標
(四)從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
1、案例分析：某企業運用零基預算進行銷售費用預算
(五)預算編制模板示例
(六)預算的原則性與靈活性
1、靜態預算
2、彈性預算
3、滾動預算
4、在不可控因素出現時如何調整預算
5、預算偏差度的設定原則
第五部分 如何提升預算編制過程的有效性?
(一)什么類型的預算最適合本企業?
(二)將預算當作項目管理——如何管理
(三)各部門人員角色定位——責任劃分
(四)各部門之間及部門內部的溝通與協調
(五)編制過程中的常見問題分析
第六部分 如何讓預算得到有效的執行?
(一)預算與執行為何脫節
(二)怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行
(三)有效的制度、流程、執行方法——預算執行的有利保障
(四)外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動
(五)利用預算控制成本費用的關鍵點
(六)如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生
(七)預算信息系統管理
(八)案例分析：預算執行中常見行為剖析
第七部分 預算的跟蹤分析
(一)預算總結會議
(二)對預算執行的分析與調查，包括
1、差異分析的重點和方法
2、如何及時跟蹤預算執行情況
(三)如何建立有效的預算跟蹤體系
(四)收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
(五)預算的考核
第八部分 全面預算管理難點及前瞻
(一)重難點問題解析
1、預算認識——讓領導和各部門重視，不夸大不抵制
2、預算組織——財務部門對各部門業務流程把握與協調
3、編制技巧——對上一年的總結，戰略數字形式的上傳下達
4、預算控制——精準控制到人，控制到業務層面
5、預算調整——防止過多審批調整，減少不定因數
6、預算分析——分析源自每個人每項業務，每個部門，不走馬不觀花
7、預算考核——階段性考核與調整，及時跟進與督促
8、預算分析——綜合匯總各方面因素，科學合理調整
9、預算跟蹤——保證預算分階段的完成
(二)全面預算管理前瞻
1、全面預算管理的缺陷
2、預算改良
3、超越預算
培訓講師：王敏
四川省國資委技術中心特聘顧問、國際注冊內控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產評估師、注冊稅務師、管理學碩士。
王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，致力于研究戰略導向的企業管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。
王敏先生長期從事集團公司管控、內部控制、全面預算管理咨詢，其先后擔任中國網通集團(0906.HK)、中國南方航空集團、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創股份(600008. SH)、天津泰達股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動力(000519. SZ)、國家電網陜西電力、中交地產集團、川投集團、重慶能投集團、成都工投集團、海航集團、川航集團、成都傳媒集團、航科集團長征機械廠、川鐵集團、航利科技集團、四川威玻集團、四川佳樂集團、四川礦機集團、成都城市燃氣、四川英杰電氣、四川千和味業、四川士達炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實業等數十家大型企業、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實戰經驗。
王敏先生在社會教育講臺上也非常活躍，多次受邀為四川省國資委、成都市國資委、英國特許會計師公會、四川省注冊會計師協會、四川大學、西南財經大學等多所大學MBA學員及數十家大中型企業中高層管理人員講授集團公司管控、內部控制與風險管理、經營計劃與全面預算管理、企業精細化管理體系構建等課程，王老師授課理論結合實戰，邏輯清晰、體系化強，頗受學員好評。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
