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培訓(xùn)安排：2013年9月13-14日（武漢）  9月24-25日（成都）  10月18-19日（重慶）
培訓(xùn)費(fèi)用：2800元（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)）
學(xué)習(xí)對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

課程背景：
以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過(guò)全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

課程目標(biāo)
1、撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并可在今后企業(yè)工作中對(duì)內(nèi)部同事進(jìn)行培訓(xùn);掌握圍繞目標(biāo)的各項(xiàng)工作的考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的制定方法;掌握在不同的預(yù)算下調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)組合的方法;能快速確定市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)/終端渠道管理/人力資源管理等重點(diǎn)

2 、講師將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制企業(yè)的整體運(yùn)作

3、課程運(yùn)用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習(xí)，身臨其境地學(xué)習(xí)

4、帶著疑問(wèn)來(lái)，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果更佳

課程內(nèi)容：
第一部分 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理常見(jiàn)問(wèn)題分析

(一)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略的銜接問(wèn)題

1、預(yù)算與戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃脫節(jié)——上梁不正，下梁歪

2、公司最明白的人, 不干最明白的事—與財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)不配合，“越俎代庖”

(二)預(yù)算編制問(wèn)題

1、各部門(mén)目標(biāo)往往定得過(guò)低

2、各部門(mén)計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

3、預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)，預(yù)算管理流于形式

(三)預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控問(wèn)題

1、沒(méi)有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度

2、部門(mén)績(jī)效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對(duì)象

3、過(guò)程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差

4、預(yù)算考評(píng)和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬

第二部分 何為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、全面預(yù)算管理?

(一)什么是有效的控制

(二)什么是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，全面預(yù)算管理?

(三)全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么

1、預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的角色

2、案例：企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

(四)有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的

1、從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

2、全員參與的預(yù)算管理

(五)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、全面預(yù)算與其他管理模塊的關(guān)系

1、與企業(yè)管控體系的關(guān)系

2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

3、與業(yè)績(jī)考核的關(guān)系

4、與管理報(bào)告體系的關(guān)系

5、與基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)的關(guān)系

第三部分    如何制定有效的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

(一)計(jì)劃前信息準(zhǔn)備

(二)計(jì)劃制定的組織與流程

(三)分解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、沿各職能對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的分解

2、從：分析產(chǎn)品或運(yùn)營(yíng)模式——到：制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

(四)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定

1、目標(biāo)的估算-ADP模型

2、市場(chǎng)策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析

    態(tài)度問(wèn)題分析

    渠道問(wèn)題分析

    性?xún)r(jià)問(wèn)題分析

    資源分析與關(guān)鍵問(wèn)題總結(jié)

3、制定年度經(jīng)營(yíng)策略

(五)后端經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定

1、制定后端業(yè)務(wù)計(jì)劃(如研發(fā)、采購(gòu)、工程等)

2、制定后端輔助職能計(jì)劃(如人力、財(cái)務(wù)等)

第四部分 怎樣編制預(yù)算

(一)預(yù)算編制的流程和邏輯

(二)預(yù)算編制工作的準(zhǔn)備

(三)關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

1、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響

2、收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算

3、生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

4、采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

5、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

6、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

7、案例分析：如何確定銷(xiāo)售目標(biāo)

(四)從需求分析開(kāi)始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

1、案例分析：某企業(yè)運(yùn)用零基預(yù)算進(jìn)行銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算

(五)預(yù)算編制模板示例

(六)預(yù)算的原則性與靈活性

1、靜態(tài)預(yù)算

2、彈性預(yù)算

3、滾動(dòng)預(yù)算

4、在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算

5、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

第五部分 如何提升預(yù)算編制過(guò)程的有效性?

(一)什么類(lèi)型的預(yù)算最適合本企業(yè)?

(二)將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

(三)各部門(mén)人員角色定位——責(zé)任劃分

(四)各部門(mén)之間及部門(mén)內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

(五)編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析

第六部分 如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行?

(一)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)

(二)怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行

(三)有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障

(四)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時(shí)調(diào)整行動(dòng)

(五)利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

(六)如何通過(guò)制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生

(七)預(yù)算信息系統(tǒng)管理

(八)案例分析：預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析

第七部分 預(yù)算的跟蹤分析

(一)預(yù)算總結(jié)會(huì)議

(二)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

1、差異分析的重點(diǎn)和方法

2、如何及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

(三)如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

(四)收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動(dòng)跟蹤表格

(五)預(yù)算的考核

第八部分 全面預(yù)算管理難點(diǎn)及前瞻

(一)重難點(diǎn)問(wèn)題解析

1、預(yù)算認(rèn)識(shí)——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)重視，不夸大不抵制

2、預(yù)算組織——財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)

3、編制技巧——對(duì)上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達(dá)

4、預(yù)算控制——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面

5、預(yù)算調(diào)整——防止過(guò)多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)

6、預(yù)算分析——分析源自每個(gè)人每項(xiàng)業(yè)務(wù)，每個(gè)部門(mén)，不走馬不觀花

7、預(yù)算考核——階段性考核與調(diào)整，及時(shí)跟進(jìn)與督促

8、預(yù)算分析——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整

9、預(yù)算跟蹤——保證預(yù)算分階段的完成

(二)全面預(yù)算管理前瞻

1、全面預(yù)算管理的缺陷

2、預(yù)算改良

3、超越預(yù)算

培訓(xùn)講師：王敏

四川省國(guó)資委技術(shù)中心特聘顧問(wèn)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師、注冊(cè)高級(jí)管理咨詢(xún)師、英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。

王敏先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長(zhǎng)型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢(xún)工作。

王敏先生長(zhǎng)期從事集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢(xún)，其先后擔(dān)任中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)(0906.HK)、中國(guó)南方航空集團(tuán)、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達(dá)股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動(dòng)力(000519. SZ)、國(guó)家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團(tuán)、川投集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、成都工投集團(tuán)、海航集團(tuán)、川航集團(tuán)、成都傳媒集團(tuán)、航科集團(tuán)長(zhǎng)征機(jī)械廠(chǎng)、川鐵集團(tuán)、航利科技集團(tuán)、四川威玻集團(tuán)、四川佳樂(lè)集團(tuán)、四川礦機(jī)集團(tuán)、成都城市燃?xì)�、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達(dá)炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國(guó)中食品、成都泓奇實(shí)業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢(xún)顧問(wèn)，擁有極為豐富的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

王敏先生在社會(huì)教育講臺(tái)上也非�；钴S，多次受邀為四川省國(guó)資委、成都市國(guó)資委、英國(guó)特許會(huì)計(jì)師公會(huì)、四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所大學(xué)MBA學(xué)員及數(shù)十家大中型企業(yè)中高層管理人員講授集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理、企業(yè)精細(xì)化管理體系構(gòu)建等課程，王老師授課理論結(jié)合實(shí)戰(zhàn)，邏輯清晰、體系化強(qiáng)，頗受學(xué)員好評(píng)。

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