培訓安排：2021年4月17-18日杭州
培訓對象：各企事業單位董事長、總經理、副總、股東、人力資源、財務總監（經理）、稅務總監（經理）、主管會計、主管財稅工作相關人員等
培訓費用：3980元/人（含培訓費、課件資料費、自助中餐、現場咨詢、茶點水果等）
課程背景：
新《證券化》實施后，科創板、創業板已經實施注冊制改革，明年主板注冊制也將推出。新注冊制下，企業IPO面臨新的歷史機遇。稅收問題是企業IPO注冊制申報中的重要內容，在上市輔導過程中，企業需要了解交易所審核環節究竟會聚焦企業哪些稅收風險，這些稅收風險如何化解。同時，IPO進行整體改制時，如何規劃合理的上市路徑，股權構架如何搭建，直接關系到后期限售股解禁的稅收籌劃路徑。同時，在企業IPO環節，員工持股平臺構架搭建涉及的股權激勵的稅收優惠備案、戰略投資者引進環節，涉及到增資“溢價稅”的稅企爭議，戰略投資者引進環節對賭交易機制的安排涉及到哪些稅收風險，拆紅籌回歸主板上市環節，涉及境外間接股權轉讓如何進行合規備案和納稅，境內CDR方式上市，后期分紅、轉讓涉及到稅收成本的安排。
課程大綱：
第一模塊：IPO前期的稅務清理，哪些稅收合規風險值得關注
1.減免稅越權審批，稅收風險點及化解執法
2.地方性稅收優惠合規性問題，IPO前如何處理
3.延期納稅、滯納金繳納是否構成IPO障礙
4.利用稅差避稅，是否影響后期IPO
5.地方政府要求緩交稅款，IPO環節如何處理
6.核定征收改查賬補稅，IPO前如何清理相關風險
7.成本核算不實補稅，IPO前如何正確處理補稅
8.非貨幣資產增資未繳稅，IPO前如何補救
9.整體改制環節未分配利潤轉增個稅，能否遞延繳納
10.工資、社保基數不符合，IPO前如何補救
11.歷史股權變更有0對價或平價轉讓未繳稅，IPO前如何清理風險
12.稅收優惠依賴高，IPO可能構成實質障礙
13.無形資產出資不實，上市前補救，涉及哪些稅收風險問題
14.上市前涉及虛開、稅收處罰，哪些構成重大違法行為的上市障礙
15.重大欠稅行為，可能構成IPO的障礙
16.關聯交易涉及轉讓定價風險，IPO前需要合理排查
17.納稅信用評級下調，如何解釋合理原因
18.上市前不合理稅收籌劃運用對IPO的影響
19.改制后資產評估增資，企業所得稅、房土兩稅風險點及籌劃
第二模塊：IPO股權構架如何搭建，重組稅收籌劃方案如何設計
20.企業股權構架搭建的4個層次
21.IPO前哪些股權構架天生有稅收缺陷，必須盡早改
22.IPO前公司經營地址變更，哪些稅收問題值得關注
23.國內稅收洼地在股權構架搭建中如何合理運用
24.直接IPO VS 新三板——IPO 如何規劃合理的上市稅籌之路
25.股權收購稅收籌劃工具在IPO前構架調整中的運用
26.資產收購稅收籌劃工具在IPO前構架調整中的運用
27.合并稅收籌劃工具在IPO前構架調整中的運用
28.分立稅收籌劃工具在IPO前構架調整中的運用
29.資產劃轉稅收籌劃工具在IPO前構架調整中的運用
30.借殼上市環節關注的稅收風險點及籌劃安排
第三模塊：股權激勵、員工持股平臺搭建、限售股減持的稅收風險及籌劃
31.上市前員工股權激勵的授予方法
32.直接授予 OR 間接授予 能否辦理101號文遞延納稅備案
33.大股東低價轉讓股權給持股平臺，稅收風險點在哪，有無溝通空間
34.上市前股權激勵授予中的個人所得稅風險
35.員工低價增資方式股權激勵的稅收風險
36.股權激勵平臺搭建環節的稅收籌劃構架
37.股份支付會計處理與企業所得稅股權激勵費用扣除的關系
38.集團間股權激勵的企業所得稅費用扣除問題
39.自然人限售股解禁減持——稅收籌劃十八般武藝解析
40.持股平臺（公司、合伙）限售股減持——稅收籌劃執法
41.限售股減持環節的增值稅繳納方法
42.送、轉股對于限售股減持的增值稅、所得稅影響——最新稽查口徑解析
43.稅務稽查對于限售股減持的大數據監控及案例解析
第四模塊：戰略投資者引入、對賭交易機制設計中的稅收風險及籌劃
44.什么是戰略投資者引入環節的“溢價增資稅”
45.如何和稅務機關溝通溢價增資環節的稅收爭議問題
46.正向對賭機制 VS 反向對賭機制 稅收風險差異
47.對賭機制現金支付 VS 股權調整 稅收風險差異
48.對賭交易的會計核算和稅收處理差異
49.現金對賭取得收益方稅收處理——調減成本 OR 營業外收入
50.支付現金對賭方的退稅問題——不同稅務機關態度和風險
51.IPO前如何設置合理的對賭機制避免額外稅收成本
第五模塊：IPO前經營構架調整，最大化享受稅收優惠政策
52.企業在IPO前如何梳理經營構架最大化享受稅收優惠
53.軟件企業、高新技術企業稅收優惠在企業IPO經營構架調整中的運用
54.內部關聯交易的功能梳理、風險定位、交易定價在IPO稅收籌劃中的運用
55.勞務派遣在IPO中的稅收風險梳理
56.靈活用工平臺能否成為企業經營環節稅收籌劃工具
57.某IPO公司通過合理運用個獨模式降低用工成本，邊界在哪
58.基于產業鏈功能梳理，稅收籌劃潛力挖掘與稅優的組織構架搭建
第六模塊：VIE構架安排，拆紅籌回歸，稅收風險與籌劃技巧
59.VIE結構回購A股上市的風險
60.境外拆紅籌，間接股權轉讓的合規性問題
61.拆紅籌環節，資金出境與稅收成本問題
62.境外基金、股權激勵平臺回歸，稅收風險與籌劃之道
63.不拆紅籌境內CDR上市，稅收優惠政策及構架稅收風險
第七模塊：現場疑難問題答疑（有問題請提前打印好或書寫工整）
培訓講師：趙國慶博士
·知名資本市場稅收專家
·原稅務總局－揚州稅務干部學院教授
·會計學博士、注會、注稅、ACCA會員
【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：
