培訓(xùn)安排：2021年3月25-26日成都 4月20-21日長沙 5月20-21日上海
培訓(xùn)對象：建安企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)經(jīng)理、項目財務(wù)主管、項目稅務(wù)主管、項目經(jīng)營合約主管等建安財稅管理人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3280元/人，費(fèi)用包含：兩天課程、現(xiàn)場資料、兩天午餐、高端茶歇、現(xiàn)場答疑、超值福利大禮包。
課程背景： 2021年，中華人民共和國民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準(zhǔn)則、新金融工具準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、PPP項目會計處理準(zhǔn)則解釋等相繼施行；國家稅制改革進(jìn)入深水區(qū)，減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，建安企業(yè)面臨財稅法多維度相互交織、錯綜復(fù)雜的新環(huán)境。
為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財稅法協(xié)同管理水平，我們將于2021年3月25日-3月26日在成都舉辦《新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程財稅法協(xié)同管理實(shí)務(wù)操作》高級培訓(xùn)班，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務(wù)流程為主線，針對招投標(biāo)、工程計價、合同訂立、合同履行、投
融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會計準(zhǔn)則三個維度進(jìn)行深度剖析。本次課程分為以下五部分主要內(nèi)容：
一、最新政策實(shí)務(wù)解析（更新至開課當(dāng)天）
二、招投標(biāo)與工程計價涉稅
三、合同訂立與涉稅條款
四、合同履行階段涉稅實(shí)操
五、投融資涉稅實(shí)務(wù)操作
培訓(xùn)講師：何廣濤博士 中國建筑財稅深耕者；中國建設(shè)會計學(xué)會建筑會計學(xué)術(shù)委員會首席專家；中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，高級會計師，注冊稅務(wù)師；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)校、沈陽建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師。
何博士多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與了建筑企業(yè)營改增進(jìn)程。
何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實(shí)操經(jīng)驗，目前為數(shù)十家建筑業(yè)央企、國企及民營企業(yè)擔(dān)任專業(yè)財稅顧問。
課程大綱：一、最新政策實(shí)務(wù)解析(更新至開課當(dāng)天)1.最新財稅政策實(shí)務(wù)解析
2.最新會計準(zhǔn)則實(shí)務(wù)解析
3.最新建筑法規(guī)實(shí)務(wù)解析
二、招投標(biāo)與工程計價涉稅 1.合同相對人涉稅因素
（1）納稅人資格
（2）比價規(guī)則
（3）票據(jù)憑證類型
2.合同稅目確定
（1）建筑服務(wù)
（2）
銷售貨物
（3）銷售貨物+建筑服務(wù)
（4）識別單項履約義務(wù)
3.計稅方法選擇
（1）一般計稅
（2）簡易計稅
（3）增值稅會計核算
4.工程造價基本原理
（1）增值稅對價格的影響
（2）工程計價基本規(guī)則
5.招投標(biāo)中的甲供工程
（1）全額甲供
（2）差額甲供
（3）甲供價款結(jié)算
6.暫列金和暫估價
（1）暫列金
（2）暫估價
7.投標(biāo)保證金、招投標(biāo)費(fèi)用處理
（1）招投標(biāo)保證金處理
（2）代墊費(fèi)用處理
（3）合同取得成本
三、合同訂立與涉稅條款 1.合同效力及其法律后果
（1）轉(zhuǎn)包
（2）違法分包
（3）掛靠
（4）合同無效的法律后果
2.工程概況信息
（1）工程名稱
（2）工程地點(diǎn)
（3）發(fā)票備注
（4）收入確認(rèn)前提
3.合同價格形式
（1）價稅分離
（2）合同價格形式
（3）價格調(diào)整約定與應(yīng)對
（4）確定交易價格
4.工期與違約金
（1）開工竣工日期認(rèn)定
（2）違約金獎罰款
（3）可變對價與應(yīng)付
客戶對價
5.聯(lián)合體承包
（1）結(jié)算方式
（2）發(fā)票開具
6.資質(zhì)共享
（1）內(nèi)部授權(quán)
（2）三方協(xié)議
（3）稅法與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)
7.工程價款支付
（1）預(yù)付款
（2）進(jìn)度款
（3）竣工結(jié)算
（4）質(zhì)保金
（5）保障中小企業(yè)款項支付
8.合同涉稅條款
（1）稅款承擔(dān)約定
（2）發(fā)票開具要求
（3）發(fā)票提供時間
（4）涉稅損失承擔(dān)
四、合同履行階段涉稅實(shí)操 1.合同相對性及其突破
（1）代付水電費(fèi)
（2）代付農(nóng)民工工資
（3）代付分包商
供應(yīng)商款項
2.合同轉(zhuǎn)讓與合同解除
（1）債權(quán)轉(zhuǎn)讓
（2）債務(wù)轉(zhuǎn)讓
（3）合同轉(zhuǎn)讓
（4）合同解除
3.債權(quán)債務(wù)特殊履行
（1）工程價款優(yōu)先受償權(quán)
（2）以房抵債、多方抵債
（3）確實(shí)無法支付的應(yīng)付
賬款 （4）確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款
（5）新債務(wù)重組準(zhǔn)則與稅會差異
4.工程結(jié)算與收入確認(rèn)
（1）驗工計價、竣工結(jié)算
（2）收入確認(rèn)
（3）預(yù)付款扣除
（4）合同資產(chǎn)、合同負(fù)債
5.預(yù)繳稅款
（1）增值稅及其附加
（2）企業(yè)所得稅
（3）個人所得稅
6.成本核算與所得稅前扣除
（1）成本掛賬
（2）扣除憑證
（3）稅會差異
（4）合同履約成本
（5）確定履約進(jìn)度
7.掛靠項目涉稅管理
（1）稅負(fù)控制
（2）資金支付
（3）風(fēng)險防控
五、投融資涉稅實(shí)務(wù)操作 1.投資涉稅
（1）非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅
（2）股息紅利投資收益稅會處理
（3）減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓
2.融資涉稅
（1）利息收入和費(fèi)用
（2）租賃融資與租賃會計準(zhǔn)則
（3）保理與貼現(xiàn)
（4）混合性融資
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