本次會議將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算、土地增值稅清算的重要關鍵問題。幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務流程與財稅處理，并對如何化解稅收風險做針對性分析。破解土增稅清算的政策解析及實際操作的兩大難題，學習并掌握房地產(chǎn)項目各階段節(jié)稅的操作技巧。針對性強，注重實務操作和實效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過的課程，機會難得！
【培訓時間】2013年04月23日至25日（04月23日全天報到,24-25日兩天課程）
【培訓地點】南京◇大觀視界酒店（南京市下關區(qū)建寧路300號大觀天地MALL北廣場）
【相關費用】人民幣2680元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）
【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【主講內(nèi)容】
一、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工條件及重要性
1、政策依據(jù)
2、實際毛利大于計稅毛利補稅，且稽查風險增大
3、結轉收入和結算計稅成本的分界線
二、計稅成本核算項目與范圍
1、拆遷安置如何確認成本
2、融資費用的會計核算與稅務處理
3、劃分開發(fā)間接費用與期間費用
4、土地價款返還處理
三、完工階段賬務處理
1、未完工收入結轉完工收入
2、計算結轉完工產(chǎn)品銷售成本
3、計算實際毛利，調(diào)整毛利差異
4、招待費、營業(yè)稅金的調(diào)整
四、計稅成本的結轉
1、成本的歸集與分配方法
2、計稅成本與會計成本的差異
3、可售面積的確定
4、已售產(chǎn)品銷售成本的結轉
五、毛利差異調(diào)整
六、完工后續(xù)支出會計核算與稅務處理
七、房地產(chǎn)企業(yè)合法扣除憑證的取得與假票的應對
1、土地出讓金與拆遷補償款入賬票據(jù)
2、前期費用合法扣除憑證
3、建安工程款合法憑證
4、配套、基礎工程
5、稽查查處假發(fā)票如何處理
八、特殊疑難問題
1、售樓處如何核算
2、銷售車位/車庫/人防設施如何核算（產(chǎn)權、無產(chǎn)權）
3、銷售儲藏室如何核算
4、完工后銷售，收取部分款項，成本如何結轉
5、應收未收款是否確認收入
6、違約金專題
7、應扣未扣支出的追溯調(diào)整
九、土地增值稅清算對象的確定
十、土地增值稅收入的確認
1、代收費用是否計入收入
2、自用或出租是否確認收入
3、投資、贈與是否確認收入
4、已開發(fā)票/未開發(fā)票如何確認收入
5、實測面積誤差如何處理
6、拆遷還建如何確認收入
十一、扣除項目的確認
1、裝修款是否可以稅前扣除
2、資本化利息支出是否可以加計扣除
3、營銷設施建造費是否可以扣除
4、加計扣除的規(guī)定
十二、增值額與增值率
十三、開發(fā)連體樓如何清算
1、是否可以按售價分攤扣除項目
2、是否可以按層高系數(shù)分攤扣除項目
3、可否合并為非普通住宅清算
十四、土地增值稅扣除與企業(yè)所得稅的差異
十五、清算中特殊問題
1、舊房與新房界定
2、普通標準住宅的界定
3、核定征收
4、車庫等配套設施
十六、專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。
【主講專家】許明信
國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)相關行業(yè)納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。 |
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（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
