【研修時間】2013年6月15-16日（周六、周日）
【研修地點】杭州星都賓館(文暉路448號與湖墅南路交匯處) (精品班課)
【研修費用】2880元/人（包括中餐、講義、茶點等）
【參加對象】
·房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員
·各國稅、地稅相關(guān)人員、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負責(zé)人及稅務(wù)專業(yè)人士
【授課專家】肖宏偉
稅務(wù)稽查資深官員、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國際稅收研究會理事
被學(xué)員譽為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”
著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家、注冊稅務(wù)師、稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師
【課程背景】
與時俱進，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃的生命線。課程主要幫您解決以下問題：
·同樣的業(yè)務(wù)，為什么我們企業(yè)會被稽查補稅？而他們的企業(yè)沒有？
·房地產(chǎn)企業(yè)哪些涉稅業(yè)務(wù)處理可能會存在問題？哪些帳務(wù)處理事項會被稽查關(guān)注？最佳選擇是什么？
·我們帳簿、憑證和財務(wù)報表暴露怎樣的稅務(wù)問題？
·我們會計科目核算會反映出哪些稅務(wù)問題？
·稅務(wù)征管和稽查為什么對企業(yè)不同的做帳方法，做出不同的處理決定？
·企業(yè)什么業(yè)務(wù)要清晰處理，什么業(yè)務(wù)要模糊處理？
·企業(yè)選擇什么方式進行帳務(wù)處理，才能有效化解涉稅風(fēng)險？
·當前的稅務(wù)稽查形勢如何？怎樣應(yīng)對由帳務(wù)處理產(chǎn)生的涉稅問題，怎樣才能大事化小，小事化了？
·如何進行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？
本課程準備了大量的實用真實解決方案。從財務(wù)處理角度出發(fā)并結(jié)合新的稅收政策，針對房地產(chǎn)企業(yè)常見的財務(wù)處理中存在的涉稅問題提出建議，以提高財務(wù)人員的職業(yè)判斷能力及實踐操作能力。
【核心內(nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容）
專題一：房地產(chǎn)行業(yè)2013年稅務(wù)稽查要求及政策解析
1、2013年國家稅務(wù)總局指導(dǎo)性項目房地產(chǎn)行業(yè)案例解析及應(yīng)對措施
2、營改增對房地產(chǎn)建安企業(yè)的影響深度分析及應(yīng)對措施。
3、房地產(chǎn)企業(yè)自查與稽查銜接工作風(fēng)險控制及應(yīng)對策略。
4、新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)人員稅務(wù)稽查應(yīng)對風(fēng)險點管控方向。
5、房地產(chǎn)企業(yè)遇到涉稅舉報如何應(yīng)對？如何避免被舉報？
6、房屋買賣避稅的新動向
7、房企向境外支付費用稅務(wù)風(fēng)險點在哪里？經(jīng)典案例點評。
專題二：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭議化解
1、代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費的收入確認爭議問題處理。
2、售后回購、售后回租，稅務(wù)風(fēng)險逐個數(shù)—為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈車、購房送空調(diào)、買房送裝修營業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。
4、假按揭涉稅風(fēng)險解決之道。
5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金稅務(wù)爭議最佳處理方法。
6、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費用、營業(yè)稅？爭議如何處理？
專題三：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)借款調(diào)整補稅？
2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律和稅務(wù)風(fēng)險？
5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險？
6、企業(yè)向誰借款稅務(wù)風(fēng)險最小？
專題四：車庫、車位、地下停車場、售樓部、樣板房稅收爭議如何化解？
1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車庫、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風(fēng)險有哪些？
3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險？
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務(wù)溝通 ？
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產(chǎn)稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
專題五：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？
2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？
3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營業(yè)外收入處理？
4、政府返還稅收風(fēng)險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？
專題六：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費疑難問題實戰(zhàn)大解析
2、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出帳務(wù)處理應(yīng)注意的風(fēng)險問題
3、稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點有哪些？
4、稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)職工福利費稅前扣除的尺度和分寸—職工福利費的空間有多大？
5、稅收政策中收付實現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金支出稅務(wù)處理的爭議問題如何應(yīng)對？
6、房地產(chǎn)企業(yè)捐贈支出的稅務(wù)稽查風(fēng)險點防范策略。
7、建安成本高于平均造價，如何提供合理的正當理由？
專題七：土地增值稅清算全過程關(guān)鍵風(fēng)險點及正確處理方法
1、讓房地產(chǎn)企業(yè)感到溫暖的五個新文件應(yīng)用解析。
2、如何把握申請土地增值稅清算的時間點？
3、普通住宅的負增值能否抵減商業(yè)用房的正增值？
4、成本分攤怎樣合理利用占地面積法？建筑面積法？其它方法？
5、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)費用扣除的風(fēng)險點有哪些？
6、如何合理利用土地增值稅的減免稅規(guī)定？
7、開發(fā)多個項目，多個清算單位，借款利息支出如何分攤？
8、房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地的使用稅應(yīng)計入開發(fā)成本，還是計入開發(fā)費用？
9、公共設(shè)施的成本費用在清算時應(yīng)如何處理？
10、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項目金額，如何應(yīng)對？
11、土地增值稅清算審核的要點有哪些？稽查最關(guān)注的問題是什么？
專題八：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題
1、拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍工作 2、拆遷補償營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應(yīng)取得的票據(jù)問題 4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍
專題九：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險管控專題
1、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？
2、稅務(wù)機關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅？如何確認每股凈資產(chǎn)？
3、如何尋找平價轉(zhuǎn)讓的正當理由？
4、個人以評估增值的非貨幣性資產(chǎn)對外投資，如何征收個人所得稅。
5、有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。
6、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收實戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風(fēng)險不對等。
專題十：房地產(chǎn)業(yè)務(wù)處理各稅種認定差異及協(xié)調(diào)
1、 房地產(chǎn)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅的爭議處理 2、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收風(fēng)險分析
3、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種. 4、當前企業(yè)出租房屋稅務(wù)爭議最佳解決方法
5、房地產(chǎn)最彪悍的文件--安置軍轉(zhuǎn)干部稅收優(yōu)惠政策大解析 6、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問題
經(jīng)驗分享：房地產(chǎn)企業(yè)與時俱進的稽查應(yīng)對和危機公關(guān)的籌劃策略。 |
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