各相關單位：
繼全面啟動中央企業開展“管理提升”活動后，國資委再次召開會議全面部署中央企業內部控制工作，要求無論是中央企業集團還是上市公司，均要分類建設與實施內部控制體系，力爭用兩年時間，在全部中央企業建立起規范的內部控制體系。2012年5月7日,財政部、國資委聯合下發《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》。2012年8月14日，財政部、國資委辦公廳聯合下發《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》，要求所有主板上市公司都應當自2012年起著手開展內控體系建設。從2012年到2014年，無論是中央和地方國有控股上市公司、非國有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報的同時，披露公司內部控制的自我評價報告以及內部控制審計報告。這一系列內部控制密集監管文件的出臺，標志著中國已經進入內部控制建設、評價與審計的新紀元。
可是，從目前來看，對于尚未建設內部控制和已經運行內部控制的企業，還大量缺乏內部控制的專業人才。如何進一步落實國資委、財政部、證監會等監管機構的要求，提供恰當披露的評價報告和審計報告已經成為企業面臨的突出問題。為此，北京國家會計學院依托自身內部控制多年的培訓與實務資源優勢，從注重案例教學，訓練實戰操作為目的，推出《企業內部控制流程梳理、評價與審計操作實務高級研修班》。具體培訓課程設置內容如下：
一、時間與地點
1、培訓時間（共四天）：2013年4月16日-19日、5月13日-16日、6月18日-21日、9月10-13日、12月10-13日
2、培訓地點：北京國家會計學院
二、目標學員
1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的董事長、總經理、內部控制項目負責人及其他高層管理者；
2、上市公司董秘、監事、內部控制委員會負責人及其他高級管理人員；
3、企業總會計師、財務總監、內部審計部門負責人；
4、負責上市公司財務報告內部控制審計的注冊會計師；
5、其他有志于了解上市公司內部控制建設、評價與審計實務的人員。
三、課程內容
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課程 |
內容 |
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案例導入：某上市公司內部控制建設、評價審計中面臨的問題 |
·近期監管機構有關內部控制文件的解讀
·某上市公司內部控制建設、評價中的組織與實施
·相關問題與討論 |
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企業內部控制建設中的流程梳理與優化 |
·企業生命周期、管理優化與內部控制建設
·內部控制、風險管理與流程梳理之間的關系
·內部控制流程建設的方法
·內部控制流程圖的種類與繪制方法
·企業內控流程梳理的步驟與組織設置
·如何對具體業務流程中的關鍵內控節點進行識別 |
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企業內部控制建設的路線圖設計與實施 |
·企業內部控制建設的總體路線圖設計
·內部控制建設的總體原則：立足現狀、基于監管、優化管理
·內部控制建設的工作程序
·內部審計部門在內部控制建設中的職責與任務
·內部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
·內部控制建設中的目標細化與風險評估 |
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企業內部控制建設完成后的有效運行 |
·內部控制建設完成后企業面臨突出的問題
·內部控制有效運行的標準
·如何將內部控制手冊融入企業管理的實踐
·企業內部控制文化建設的關鍵點與推行實施
·內部控制建設完成后的持續改進、跟蹤考核 |
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內部控制評價工作的組織與具體程序 |
·內部控制評價機構的設置條件及具體要求
·常見的內部控制評價機構設置形式及優缺點分析
·內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
·如何制定有效的內部控制評價工作方案
·了解被評價單位內部控制基本情況的主要方法
·內部控制調查表的設計內容及要點
·實施現場檢查測試應注意的八個問題 |
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內部控制評價內容與方法 |
·內部控制評價的原則
·內部控制評價的對象
·內部控制評價指標體系構建
·公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
·業務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
·內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等 |
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內部控制缺陷認定與報告 |
·內部控制缺陷分類
·如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
·常見的內部控制重大缺陷情形
·內部控制缺陷認定的程序
·內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
·內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通 |
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內部控制評價披露要求 |
·內部控制評價報告的內容與格式要求
·內部控制評價報告的報送與披露要求
·多地上市內部控制評價報告披露要求的差異性分析 |
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內部控制審計 |
·財務報表審計與內部控制審計的關系
·如何制定內部控制總體審計策略和具體審計計劃
·自上而下審計方法的應用實踐
·企業層面與業務流程層面、交易層面容易發生錯報的環節
·內部控制審計報告中溝通與缺陷認定
·內部控制審計報告的格式要求
·企業配合會計師事務所進行內部控制審計的工作機制及注意事項 |
四、師資團隊
·企業內部控制評價指引、企業內部控制審計指引的制定者及參與專家
·多年進行上市公司內部控制設計與評價的咨詢專家
·中央國有控股企業上市公司內部控制評價負責人
·上市公司監管機構內部控制專家
·會計師事務所內部控制審計專家
·北京國家會計學院多年從事內部控制理論與實務研究的專家
五、收費標準
1、培訓費:3800元/人（含培訓、咨詢、資料、場地等費用，不含食宿）。
2、食宿收費標準280元/人/天（單人間、含三餐、游泳、健身、上網等費用）。
六、繳費方式
1、培訓費可以選擇現金、刷卡、匯款、支票（限北京地區）等方式繳納；
2、食宿費用只能先預交現金，最后根據實際消費結算；
3、銀行匯款:
單位名稱：北京國家會計學院
賬號：11001020100056030985
開戶行：建行北京市分行順義天竺支行
七、關于發票：發票由北京國家會計學院提供，培訓費、食宿費和其他費用均只能開具“培訓費”發票。
八、結業證書
培訓班結束后由北京國家會計學院頒發結業證書。 |
您的位置：
（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
