（本課程滾動(dòng)開(kāi)課，如遇開(kāi)課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適，請(qǐng)撥打13718601312咨詢(xún)最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排！）
培訓(xùn)安排：2023年6月2-3日 鄭州
培訓(xùn)對(duì)象：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)
稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓(xùn)費(fèi)用：3880元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、咨詢(xún)、發(fā)票等）
培訓(xùn)背景：本課程根據(jù)目前房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，結(jié)合2023年金稅四期智能化數(shù)字化管理功能的介紹，通過(guò)案例教學(xué)的方式，從房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品
銷(xiāo)售、成本核算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、以及重組并購(gòu)中，幫助房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅主管人員自查評(píng)估發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表中存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提高規(guī)避和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的能力。
培訓(xùn)介紹：陳萍生注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師。某市稅務(wù)稽查局高級(jí)主辦，專(zhuān)業(yè)從事財(cái)稅培訓(xùn)教育近20年。省稅務(wù)干部學(xué)校和上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘教師。曾為某省稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專(zhuān)家，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查組成員，國(guó)家稅務(wù)總局稅收咨詢(xún)業(yè)務(wù)服務(wù)組成員。在國(guó)家級(jí)報(bào)刊發(fā)表稅務(wù)業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財(cái)稅專(zhuān)著7部。在全國(guó)各城市主講房地產(chǎn)行業(yè)專(zhuān)題講座上千次，深受各地學(xué)員的認(rèn)同與追捧。
培訓(xùn)大綱：一、金稅四期下主要稅收風(fēng)險(xiǎn)分析工具運(yùn)用1、大數(shù)據(jù)分析如何捕捉虛開(kāi)增值稅發(fā)票的企業(yè)
2、善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票的陳述申辯應(yīng)對(duì)要點(diǎn)
3、金四決策管理指揮平臺(tái)試點(diǎn)上線(xiàn)工作進(jìn)展安排
4、金稅四期下稅務(wù)稽查執(zhí)法工作平臺(tái)功能介紹
二、房地產(chǎn)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)【案例】項(xiàng)目網(wǎng)簽金額2.7億元，企業(yè)申報(bào)收入僅2000萬(wàn)元
1、會(huì)計(jì)核算收入確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間解析
2、增值稅預(yù)繳和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判斷
3、土地增值稅預(yù)繳截止時(shí)間和清算時(shí)間點(diǎn)
三、成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間和成本核算范圍自評(píng)【案例】竣工不結(jié)算、將分期結(jié)轉(zhuǎn)成本一次性結(jié)轉(zhuǎn)、將未售成本提前結(jié)轉(zhuǎn)、混淆直接與共同成本，被稽查補(bǔ)稅6000多萬(wàn)元
【案例】房地產(chǎn)企業(yè)串通虛增精裝修成本多結(jié)轉(zhuǎn)已售面積成本案例
1、會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)成本結(jié)算時(shí)間和企業(yè)所得稅結(jié)算時(shí)間
2、案例分析預(yù)計(jì)毛利轉(zhuǎn)回的申報(bào)表填報(bào)
3、開(kāi)發(fā)成本的會(huì)計(jì)范圍和企業(yè)所得稅范圍差異
4、土地增值稅開(kāi)發(fā)成本范圍的比較
四、開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前列支判斷自評(píng)【案例】5億元信托
融資顧問(wèn)費(fèi)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)不得在企業(yè)所得稅前扣除
【案例】房企因關(guān)聯(lián)方利息費(fèi)用列支被稽查補(bǔ)稅罰款
1、利息費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前扣除解析
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅解析
3、個(gè)人、股東、關(guān)聯(lián)方借款利息費(fèi)用稅前列支政策
4、“名股實(shí)債”利息支出稅前扣除要點(diǎn)
5、關(guān)聯(lián)方融資增值稅和企業(yè)所得稅征免稅特殊政策
6、民間借貸如何取得合法有效憑證
五、項(xiàng)目資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)【案例】母子公司劃轉(zhuǎn)土地名為無(wú)償卻有償，被稅務(wù)稽查并處3倍罰款
1、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)公司股權(quán)的稅收負(fù)擔(dān)分析
2、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收區(qū)別
3、劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)的稅收籌劃詳解
4、案例分析政府收購(gòu)不動(dòng)產(chǎn)的稅負(fù)最佳方式選擇
六、項(xiàng)目股權(quán)運(yùn)作的稅收風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)【案例】房產(chǎn)公司隱瞞向境外股東分配利潤(rùn)2.7億元被稽查補(bǔ)稅
【案例】股東轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房企股權(quán)因不動(dòng)產(chǎn)評(píng)估價(jià)格偏低被補(bǔ)稅
1、公司股東賣(mài)股權(quán)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃
2、股東分紅的征免稅政策解析與籌劃
3、項(xiàng)目股東分紅的稅收優(yōu)惠及正確處理
4、解散項(xiàng)目公司的三種主要方式及稅收籌劃
七、土地增值稅項(xiàng)目清算風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)【案例】海南某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)案例
【案例】北京某區(qū)稅務(wù)局土地增值稅清算審核意見(jiàn)書(shū)
1、土地增值稅清算收入中的5個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、虛增開(kāi)發(fā)成本審核中的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題
3、土地增值稅清算時(shí)需掌握的17個(gè)要點(diǎn)
八、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)：學(xué)員問(wèn)、老師答、疑難問(wèn)題不用怕
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