培訓安排：2022年11月10日-12日（10日下午報到，11-12日兩天課程）深圳
培訓對象：各房地產企業高層管理人員，管理職能相關部門，財務總監、預算總監、運營總監、財務經理、會計經理、稅務經理、資金經理、財務部和審計部等相關人員。
培訓費用：3880元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢等）
培訓背景：
以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。
本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的基于戰略績效的預算管理體系，幫助企業和參訓學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作。如何運用預算管理參與企業績效激勵管理中，幫助企業找準企業控制的關鍵點并掌握有效的控制方法。
課程收益：
1、了解房地產企業預算編制方法，如何基于戰略承接倒逼各部門制定競爭力目標；
2、理解并構建適合房企自己公司的預算管理體系；
3、設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系；
4、擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系；
5、掌握跟蹤預算執行的基于績效評價的預算執行跟蹤評價方法；
6、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評；
7、通過預算的閉環管理體系優化，倒逼企業各流程優化和落地。
課程亮點：
1、認識 — 全面預算對企業完成戰略目標的重要性；
2、明確 — 高效的全面預算管理體系中的關鍵點；
3、理解 — 構建適合房地產企業的預算管理體系的思路；
4、學習 — 預算編制的流程、工具和方法；
5、掌握 — 跟蹤預算執行的有效方法。
通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真正提高企業效益。
培訓大綱：
第一節：認識全面預算
一、引子：理清預算的觀念：
1．花錢比掙錢重要！
2．掙錢從花錢開始！
3．控制花錢 — 預算，是實現掙錢的第一步！
4．誰花錢,誰辦事,誰編預算!
5．花什么錢,辦什么事,編什么預算!
6．預算不是專屬財務人員的責任！
7．有差異的預算才會有價值！項
二、企業為什么要進行全面預算管理與控制
1．預算，您的直覺是什么？
2．什么是預算？
3．什么是預算管理
4．什么是全面預算管理
5．全面預算管理到底能給企業帶來什么？
⑴ 如何理解全方位？全過程？全員？
⑵ 全面預算管理不同于傳統計劃管理
⑶ 全面預算管理不同于傳統財務預算
⑷ 全面預算管理不同于經濟責任承包
⑸ 什么是有效的控制？
三、預算承接戰略
☆ 企業戰略設計：方向、定位、目標
☆ 何為戰略？— 找準方向，趨利避害，揚長補短，實現目標。
1．眾多優秀企業的管理實踐
2．國家有關部門的強力推薦
3．全面預算管理的自身價值
⑴ 戰略目標落地化
⑵ 經濟活動目標化
⑶ 管理方式精細化
⑷ 經營活動受控化
⑸ 資金控制提前化
⑹ 績效管理依據化
⑺ 成本控制約束化
◇ 案 例：課堂案例討論——SWOT分析
◇ 案 例：某知名企業年度方針目標論證情景再現析
第二節：預算概要
1． 經營計劃要預先確定：
⑴ 未來要做什么？（目標）
⑵ 未來由誰去做？（責任）
⑶ 未來何時做？ （時間）
⑷ 未來如何去做？（措施）
第一步：用戶想要什么？— 所有的企業計劃從分析用戶需求開始
第二步：競爭環境 — 競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢
第三步：企業宗旨 — 我們給用戶什么？
第四步：3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
第五步：必須的產品及服務
第六步：策略及實施計劃
第七步：財務預測
第八步：合作伙伴
第九步：潛在外部問題及應急計劃
第十步：各項計劃與預算
2．戰略：
⑴ 戰略與戰略規劃
3．經營預算（計劃）
⑴ 經營預算（計劃）的擬定
4．企業經營計劃與部門計劃
⑴ 部門計劃
⑵ 個人計劃
5．流程
⑴ 案 例
6．財務預算
7．預測
8．報告
9．評價與績效
第三節：如何編制預算
一、全面預算項目工作步驟：
1．預算管理組織設計
案 例：頭部房地產企業組織架構及預算職責文件成立預算管理委員會
（預算牽頭領導小組）
2．召開預算動員啟動會議
⑴ 明確各部門的職責、時間、要求
3．制定預算管理制度、原則、標準、細則、機制等
⑴ 統一預算語言
4．擬定預算模版，預算手冊等
5．培訓預算工作相關人員
6．確定考核評價機制
7．定期召開協調會議
8．簽訂目標業績合同，預算方案確定下發執行
二、預算的編制要領
1．表格
2．模板
3．案例
⑴ 預算只有執行好壞問題!
⑵ 沒有完成多少問題!
⑶ 魔鬼藏在預算的細節中!
三、預算編制的管理
1．什么類型的預算最適合本公司？
四、預算工作落地流程
1．設立預算組織及組織架構
2．預算崗位職責
3．預算制度設定
4．預算時間月歷
5．案例分享：房地產企業預算管理與編制體系（房地產、建筑安裝）
五、預算編制起點的選擇
六、預算的編制方法介紹
1．三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例）
2．經營預算的編制
⑴ 要求
⑵ 要領
⑶ 表單
⑷ 案例
2． 銷售預算的編制
⑴ 市場戰略意圖
⑵ 競爭差距
⑶ 市場洞察
⑷ 創新焦點
⑸ 戰略聚焦
⑹ 關鍵任務
⑺ 資源創新
⑻ 機制創新
⑼ 體系保障
⑽ 風險應對
3． 采購預算的編制
⑴ 房產企業成本預算的編制 — 目標成本責任到人
⑵ 標準
⑶ BOM
⑷ 制費
5、日常費用的預算編制
6、固定費用的預算編制
7、變動費用的預算編制
8、項目費用的預算編制
9、資本預算的編制
⑴ 資金預算的編制和平衡
⑵ 預算中的信息傳遞
⑶ 案 例：預算編制模版、表單、說明
① 將預算當作項目管理 — 如何管理
② 各部門人員角色定位 — 責任劃分
③ 各部門之間及部門內部的溝通與協調
④ 編制過程中的常見問題分析
⑤ 財務人員在預算中的地位和作用
⑥ 財務人員預算管理中的誤區：財務人員編預算、統領預算
第四節：如何讓預算得到有效的執行？
一、預算與執行為何脫節？
1．怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行？
2．案 例：落地實踐某房產企業預算管理相關制度、流程及績效機制
二、績效與績效管理
1．預算的績效考核
2．編制過程的考核評價
3．預算執行過程中的考核評價
4．預算的調整與追加
5．審批職責權限
6．沒有績效評價的預算不是真正的預算！
7．年度、月度預算執行分析總結
8．預算、預贏、預測、預警、預案
三、風險管理與控制
1．預算案例分析
⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
⑵ 預算目標與預算執行評價案例
培訓講師：孫犁
國內多家企業管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。借鑒名企先進管理經驗，創建提升企業制造競爭力管理咨詢模式。
工作經歷：曾任高級財務經理，從事企業財務管理工作26年。國內某鋼鐵企業從事財務管理工作10年。某國內知名大型企業財務管理工作16年；幾十年的企業財務高管實戰經歷，積累豐富的企業財務管理實戰經驗。
長期擔任中國總會計師協會管理會計師中級授課講師，主講：績效管理、管理會計信息系統以及管理會計類相關預算、成本、分析、內控、數字化轉型、財務共享、財務轉型、財務BP等相關課程等。授課風格：實戰、實用、實效，深受各地學員好評！
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