關于舉辦“公司并購與重組”高級研修班的通知
各相關單位：
近年來，受到國際國內經濟環境影響，中國的并購交易金額跌至歷史低位，但并購交易數量仍保持在歷史高位，尤其在受不確定性因素影響較小的產業升級和高科技領域。
并購重組是優化資源配置、激發市場活力的重要途徑。在 “產業升級”、“區域經濟發展”、“新能源、新基建”、“盤活存量資產”以及國企改革等背景下，中國企業并購重組正進入活躍期。在全面注冊制背景下，IPO相對于并購重組的估值優勢進一步萎縮，被上市公司兼并，正在成為眾多企業實現資產證券化的新通衢。
展望未來，企業可以根據自身和市場情況進行選擇，創造“1+1＞2”的產業效益，讓并購重組成為發揮企業價值、提升產業效率、優化資源配置、實現企業轉型的良好路徑。由于并購重組活動涵蓋多個環節并需要大量的財務、證券、法律、稅務等專業知識，上海國家會計學院特邀實務專家和學院教授聯合授課，推出了“公司并購與重組”高級研修班。課程內容涵蓋并購中的估值、稅務、法律、財務盡調、融資方法、交易結構設計、并購風險防范以及并購后整合等各方面的內容，旨在幫助企業高管梳理并購各個環節的關注要點，更好判斷標的價值與風險，并實現并購后的整合增值。
一、培訓安排
2024年9月23-27日上海、11月19-23日上海
二、課程目標
1.了解企業并購重組的原則、運作模式，洞察并購成功因素，掌握消除并購風險的方法，提升并購成功率；
2.深度研討財務盡職調查、估值、法律、稅務、融資方式與交易結構設計等關鍵環節；
3.解析企業并購的運作條件與主要模式，解剖經典案例和創新實踐。
三、培訓對象
1.各級國有資產監督管理機構及相關職能部門負責人；
2.企業董事長、副董事長，總經理、副總經理，董事會成員；
3.企業負責并購投資業務的高管，戰略規劃、投資管理、風控部門負責人；
4.相關投資機構或中介機構專業人士；各產權交易所、擬參與改制并購的各類投資者。
四、 課程內容
（一）并購重組基本流程及重點關注問題
1.并購重組的意義
2.產業投資與財務投資的區別及關注重點
3.并購重組基本流程：
標的選擇、中介選聘、意向性談判、盡職調查、擬定方案、價值評估、制定策略、交易條件的談判、審批、交割、整合
1. 案例解析
（二）并購重組盡職調查與常見會計舞弊
1.盡職調查目標思路與調查范圍
2.如何實施財務盡職調查
3.重點財報項目調查思路與要點
4.如何開展稅務財務盡職調查
5.常見會計舞弊手法與調查思路
6.典型會計舞弊案例
7.如何利用財務盡調創造價值
（三）并購重組中的融資問題
1.并購的種類和交易方式
2.并購資金需求和來源
3.各種并購融資方式對比：股權融資、現金并購、資產置換、債務融資、并購基金、資產證券化融資
（四）并購重組中的稅務規范
1.并購重組的稅收政策分析
2.非貨幣性資產投資的稅收政策分析
3.資產/股權劃轉的稅收政策分析
（五）并購重組法律實務
1.并購頂層設計的邏輯
2.并購業務的主要流程及風控工作
3.并購的主要法律風險：并購標的自身風險、交易模式及操作風險、市場交易體系風險、社會環境風險等
4.并購法律盡職調查：調查目的和核查要點
5.并購中的對賭條款
（六）并購重組中的估值問題
1.評估方法的選擇
2.收益法評估企業價值
3.集團型企業的評估
4.被投資單位價值為負值的評估
5.資產基礎法與收益法評估結論的選擇
（七）并購重組交易結構設計
1.并購市場回顧
2.上市公司并購重組
3.并購重組交易結構設計
——并購重組動因及基本過程
——并購重組交易結構框架
4.國企混改
5.債務重組與破產重整
6.典型案例
（八）并購后的整合
1.整合內容和整合問題
2.人力資源整合：管理層整合、員工整合、薪酬計劃與制度改革、企業文化整合
3.流程整合：組織機構整合、內控制度整合、規章制度整合
4.資源整合：財務管理整合、資產整合、市場資源整合、生產技術管理整合
5.業務整合：業務布局調整、新業務的延伸、重疊業務的消除，上下游產業鏈的延伸和重組
6.案例解析
五、擬聘師資
周老師：上海國家會計學院講師，金融學博士，擁有資深的實務經歷。
郜老師：資深實務專家，中央財經大學客座教授，多家上市公司獨立董事。
丘老師：廈門大學資產評估專業學位研究生校外導師，中國資產評估協會教育培訓委員會委員，全國首批資產評估行業領軍人才。廈門嘉學資產評估房地產估價有限公司高級合伙人。
鞠老師：上海國家會計學院副教授，全國稅務系統四星名師，全國稅務系統領軍人才，重點研究資本市場的稅收問題。
王老師：國浩律師事務所權益合伙人。曾獲上海市第四屆“優秀女律師”。王律師在并購領域深耕二十余年，提供并購法律服務的項目超過150個，并購標的金額近千億。
以及其他資深實務專家。
六、收費標準
1.培訓費：9800元
2.食宿統一安排，費用自理，具體標準以開課通知為準。
3.費用支付方式：培訓費由上海國家會計學院收取，支付寶/微信掃碼、匯款。食宿費由酒店收取，現場支付。
4.關于發票：培訓費發票由學院提供；食宿發票由酒店提供。
七、結業證書
培訓班結束后由上海國家會計學院頒發結業證書，并注明學時。
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聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
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