金稅四期下企業(yè)年終關(guān)賬管理策略
深挖基礎(chǔ)賬務(wù)處理，防范重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)
【培訓(xùn)安排】2024年12月20日 北京清華科技園
【課程對象】企業(yè)出納人員、會計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員;企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【培訓(xùn)費(fèi)用】4980元/企業(yè)（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)服務(wù)費(fèi)）
【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，隨著財(cái)政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則使得稅會差異風(fēng)險(xiǎn)越來越大，會計(jì)有時(shí)不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前急需企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
2024年即將結(jié)束，抓住最后一次整改機(jī)會，掌握新政，識別風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，以清晰的賬目充足的證據(jù)鏈，做好“會算”“輕繳”工作。
在工作中，您是否有過以下思考:
金稅四期是什么?大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境?
損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風(fēng)險(xiǎn)只有企業(yè)所得稅嗎?
如何理解資產(chǎn)負(fù)債類的科目也會有涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
會計(jì)日常工作中有什么需要特別注意的細(xì)節(jié)以避免稽查風(fēng)險(xiǎn)?
新會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的增值稅會計(jì)處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)?
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅法的政策規(guī)定，以財(cái)務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目開始，到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)講解，用日常涉稅案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理合法進(jìn)行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅理人才。
【課程收益】
·了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
·把握國家最新稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化管理，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
·以清晰的賬目、充足的證據(jù)鏈，提前為匯算清繳做準(zhǔn)備;掌握規(guī)范的年終結(jié)賬方法與技巧。
·重新認(rèn)識資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會計(jì)科目會存在不同的涉稅問題
·掌握不同會計(jì)科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式
·掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險(xiǎn)的方法與技巧
·改變固有思維，謹(jǐn)慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險(xiǎn)
·6小時(shí)的課程，共分6個(gè)知識板塊，30多個(gè)業(yè)務(wù)場最下處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場互動
【課程特色】
稅收法規(guī)+案例+蔈據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提間+練習(xí)、圖表+工具以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計(jì)準(zhǔn)則，課程落地;專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰;深入淺出，通俗易懂;干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境?
1、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期【2個(gè)案例+1個(gè)互動】
金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制與實(shí)現(xiàn)方法
【案例】大數(shù)據(jù)如何對上下游涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信息采集與預(yù)警管理?
【近年新政解讀】新的稅收政策法規(guī)、新公司法、新會計(jì)法、發(fā)票管理辦法解讀
2、全電時(shí)代的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式【1個(gè)案例、老板的務(wù)稅思維誤區(qū)給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)】
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢【17個(gè)發(fā)票模板，逐一講解風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對】
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對【1個(gè)查重臺賬、1個(gè)存檔工具電子表】
全電發(fā)票(數(shù)電票)“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯【1個(gè)上海的案例】
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目
虛假空殼公司、少交社保、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)
異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等�！緦�(yīng)10個(gè)實(shí)務(wù)稅案】
【薇婭稅案】如何躲開納稅籌劃的“坑”?稽查的重點(diǎn)行業(yè)有哪些?
二、進(jìn)行會計(jì)科目涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性是什么?
1、新會計(jì)準(zhǔn)則不斷出臺，稅會差異明顯變大
新準(zhǔn)則的優(yōu)點(diǎn)
稅會差異產(chǎn)生的根本原因分析【1個(gè)案例】
2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題
小摘要帶來的大風(fēng)險(xiǎn)【1個(gè)案例】
憑證附件的涉稅風(fēng)險(xiǎn)不容忽視【1個(gè)案例】
3、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對稅務(wù)檢查人員
【案例】一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
三、資產(chǎn)類會計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、貨幣資金類
關(guān)注:隱藏收入
如何合法地公轉(zhuǎn)私等【1套公轉(zhuǎn)私對應(yīng)表、官方權(quán)威答復(fù)】
2、存貨類
存貨的初始計(jì)量、發(fā)出、結(jié)轉(zhuǎn)的稅會差異【1個(gè)案例】
采購環(huán)節(jié)取得專用發(fā)票暫時(shí)不想抵扣如何進(jìn)行規(guī)范處理【1個(gè)案例，應(yīng)對方法】
3、往來類科目(含資產(chǎn)、負(fù)債)
關(guān)注:長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、企業(yè)與個(gè)人(老板、股東)之間無償借款、逃避
個(gè)稅、預(yù)付卡(購物卡、加油卡、ETC卡)、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)【5個(gè)案例，應(yīng)對方法】
長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理:
4、固定資產(chǎn)
A.入賬時(shí)間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險(xiǎn)
B.固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財(cái)稅處理【1個(gè)案例，應(yīng)對方法】
公司出資購買汽車落在股東名下的財(cái)稅問題【1個(gè)案例，應(yīng)對方法】
固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠:加速折舊與一性扣除的稅會差異與匯算清繳報(bào)表的填報(bào)【1個(gè)案例，填報(bào)方法】
四、負(fù)債類會計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、應(yīng)付職工薪酬
員工非貨性福利(過節(jié)發(fā)放禮品)涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅跨稅種演練【2個(gè)案例
記憶技巧模板】
2、應(yīng)交稅費(fèi)
快速認(rèn)識兩大稅種:增值稅、企業(yè)所得稅
明細(xì)科目正確設(shè)置與使用【1個(gè)工具表】
三流一致的判斷及實(shí)務(wù)誤區(qū)【1個(gè)互動】
新印花稅法的最新變化與實(shí)務(wù)中的常見誤區(qū)【5個(gè)案例與現(xiàn)場互動】
五、損益類會計(jì)科目的財(cái)稅合規(guī)
1、主營(其他)業(yè)務(wù)收入
實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析:新收入準(zhǔn)則下的稅會差異
增值稅的價(jià)外費(fèi)用、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)【3個(gè)案例】
企業(yè)所得稅的不征稅與免稅收入
2、關(guān)于成本費(fèi)用稅前列支的形式要件與實(shí)質(zhì)要件
票據(jù)的審計(jì)與證據(jù)鏈管理:發(fā)票的實(shí)質(zhì)要件與形式要件【1個(gè)案例】
無發(fā)票報(bào)銷的種類與誤區(qū)、跨年發(fā)票、追補(bǔ)扣除
【3個(gè)案例】虛開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對、善意取得虛開發(fā)票的后果【1個(gè)案例】
賬上滯留票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控【1個(gè)案例】
六、年終各科目結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧
1、損益類科目、計(jì)提類科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄匯總與注意事項(xiàng)
2、應(yīng)交增值稅相關(guān)科目的年終結(jié)轉(zhuǎn)
【培訓(xùn)講師】郝老師
企業(yè)實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅輔導(dǎo)專家，財(cái)稅培訓(xùn)名師原山西大昌、北京運(yùn)通集團(tuán)(全國經(jīng)銷商前20強(qiáng))集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理原北京波士集團(tuán)(梅賽德斯-奔馳年?duì)I業(yè)額300億)集團(tuán)培訓(xùn)經(jīng)理北京亮電科技有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會計(jì)師事務(wù)所合伙人&財(cái)稅顧問北京注冊稅務(wù)師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員、美國IMA協(xié)會會員。
郝老師擁有25年財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，幫助多家企業(yè)完成財(cái)務(wù)及稅務(wù)、內(nèi)控管理系統(tǒng)的搭建。在山西大昌、北京運(yùn)通集團(tuán)任職期間，主要負(fù)責(zé)預(yù)算與核算管理工作:設(shè)置了科學(xué)的預(yù)算指標(biāo)，建立績效考評體系以保證考核全面實(shí)施，避免預(yù)算流于形式;每月在集團(tuán)層面進(jìn)行預(yù)算的匯總分析，對產(chǎn)生的差異進(jìn)行分析，提出整改意見，做好成本費(fèi)用的控制，保證目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)。將預(yù)算運(yùn)用到企業(yè)管理中，真正發(fā)揮預(yù)算的管理功效。在波士集團(tuán)擔(dān)任集團(tuán)培訓(xùn)經(jīng)理期間:建立了集團(tuán)的培訓(xùn)知識體系，并在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行培訓(xùn)，提升全員的內(nèi)控與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，強(qiáng)化財(cái)務(wù)隊(duì)伍專業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。
協(xié)助客戶進(jìn)行IPO上市前的籌備工作，規(guī)范了擬上市主體的會計(jì)基礎(chǔ)核算工作，按最新會計(jì)準(zhǔn)則對上市前三年的賬務(wù)處理及納稅情況進(jìn)行調(diào)整，統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表口徑以反映會計(jì)信息質(zhì)量，對各項(xiàng)涉稅事宜、涉訴事宜進(jìn)行調(diào)查及整改，規(guī)范了公司內(nèi)部控制中不規(guī)范的內(nèi)容，為公司順利上市打好基礎(chǔ)。
為上市籌備中的集團(tuán)進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)把控與籌劃，將客戶在視同銷售增值稅計(jì)算中的錯(cuò)誤進(jìn)行了更正，為企業(yè)節(jié)稅500萬元;為該集團(tuán)對超期預(yù)收賬款在合法的前提下進(jìn)行收入的確認(rèn)，增加整個(gè)上市主體的收入及利潤1000萬元;對全集團(tuán)的所得稅進(jìn)行籌劃，充分利用五年虧損彌補(bǔ)期以合法方式為母公司吸收虧損2.2億元，節(jié)稅5500萬元;
幫助多家汽車經(jīng)銷商集團(tuán)對銷售環(huán)節(jié)同時(shí)收取的其他費(fèi)用進(jìn)行籌劃，成立服務(wù)公司(小規(guī)模納稅人)專做全集團(tuán)衍生業(yè)務(wù)，使增值稅率從價(jià)外費(fèi)用的13%降到了3%，在合法前提下為公司降低了稅負(fù)，一個(gè)集團(tuán)全年節(jié)稅近700萬元。
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