2012年5月7日,財政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》。總體要求是：各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自2013年起，于每年5月31日前向國資委報送內(nèi)部控制評價報告，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。如果說2008年至2010年是企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)年，那么,自2011年起我國則進入了內(nèi)部控制評價與審計年。
目前來看，企業(yè)大量缺乏內(nèi)部控制的專業(yè)人才。對于尚未進行內(nèi)部控制建設(shè)的企業(yè)，如何有效開展內(nèi)部控制流程的梳理，正確認識內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系。對于已經(jīng)按照應(yīng)用指引要求建設(shè)完成《內(nèi)部控制手冊》的企業(yè)，如何真正實施和有效運行內(nèi)部控制手冊，將其融入現(xiàn)實的企業(yè)管理環(huán)境中，達到真風(fēng)險管控目的。對于已經(jīng)開始運行的內(nèi)部控制，又如何落實國資委、財政部證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的要求，提供恰當(dāng)披露的評價報告與審計報告等等。所有這些都成為企業(yè)面臨的突出問題。為此，北京國家會計學(xué)院依托自身實務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，突出重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高風(fēng)險控制為出發(fā)點，以訓(xùn)練實戰(zhàn)操作為目的，推出《企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作實務(wù)高級研修班》。具體培訓(xùn)課程設(shè)置內(nèi)容如下：
一、目標(biāo)學(xué)員
- 企業(yè)董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項目負責(zé)人及其他高層管理者
- 上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會負責(zé)人及其他高級管理人員
- 國有企業(yè)總會計師、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計部門負責(zé)人
- 負責(zé)上市公司內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所注冊會計師
二、課程內(nèi)容
（一）案例導(dǎo)入：某大型國有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實施中面臨的問題與完善
（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化
- 由三鹿集團破產(chǎn)引發(fā)的內(nèi)部控制問題
- 公司治理與內(nèi)部控制、內(nèi)部審計之間的關(guān)系梳理
- 內(nèi)部控制與流程梳理之間的關(guān)系
- 內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
- 內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
- 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
- 如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別
- 企業(yè)業(yè)務(wù)流程的建立與內(nèi)控流程的梳理: 采購與付款流程為例
（三）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計與實施
- 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計
- 內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
- 內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
- 內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
- 內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
- 內(nèi)部控制建設(shè)中的目標(biāo)細化與風(fēng)險評估
（四）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運行
- 內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
- 內(nèi)部控制有效運行的標(biāo)準(zhǔn)
- 如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐
- 企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點與推行實施
- 內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進、跟蹤考核
（五）內(nèi)部控制評價工作的組織與具體程序
- 內(nèi)部控制評價機構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
- 常見的內(nèi)部控制評價機構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點分析
- 內(nèi)部控制評價涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
- 如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案
- 了解被評價單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
- 內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計內(nèi)容及要點
- 實施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個問題
（六）內(nèi)部控制評價內(nèi)容與方法
- 內(nèi)部控制評價的原則
- 內(nèi)部控制評價的對象
- 內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系構(gòu)建
- 公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo)
- 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標(biāo)
- 內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等
（七）內(nèi)部控制缺陷認定與報告
- 內(nèi)部控制缺陷分類
- 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
- 常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
- 內(nèi)部控制缺陷認定的程序
- 內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
- 內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
（八）內(nèi)部控制評價披露要求
- 內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式要求
- 內(nèi)部控制評價報告的報送與披露要求
- 多地上市內(nèi)部控制評價報告披露要求的差異性分析
（九）內(nèi)部控制審計
- 財務(wù)報表審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系
- 如何制定內(nèi)部控制總體審計策略和具體審計計劃
- 自上而下審計方法的應(yīng)用實踐
- 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
- 內(nèi)部控制審計報告中溝通與缺陷認定
- 內(nèi)部控制審計報告的格式要求
- 企業(yè)配合會計師事務(wù)所進行內(nèi)部控制審計的工作機制及注意事項
三、師資團隊
- 企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引的制定者及參與專家
- 多年進行上市公司內(nèi)部控制設(shè)計與評價的咨詢專家
- 中央國有企業(yè)內(nèi)部控制評價負責(zé)人
- 上市公司監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部控制專家
- 會計師事務(wù)所內(nèi)部控制審計專家
- 北京國家會計學(xué)院多年從事內(nèi)部控制理論與實務(wù)研究的專家
四、時間與地點
1．培訓(xùn)時間
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報到時間 |
培訓(xùn)時間 |
結(jié)束時間 |
| 2012年第四期 |
2012年10月27日下午-晚上 |
10月28-31日 |
10月31日17：00 |
| 2012年第五期 |
2012年11月19日下午-晚上 |
11月20-23日 |
11月23日17：00 |
2．培訓(xùn)地點：北京國家會計學(xué)院
五、收費標(biāo)準(zhǔn)
1.培訓(xùn)費人民幣3800元/人（不含食宿）。
2.在北京國家會計學(xué)院舉辦的培訓(xùn)可提供食宿，食宿收費標(biāo)準(zhǔn)280元/人/天（單人標(biāo)準(zhǔn)間、含三餐、游泳、健身、寬帶上網(wǎng)等費用）。
六、注意事項
1.每期班均在開課前一天報到，學(xué)院注冊中心7：00-23：00可接受報到。學(xué)員須提供個人身份證件辦理報到、入住手續(xù)。
2.每期培訓(xùn)班會根據(jù)報名情況實時報名截止。
3.培訓(xùn)費、食宿費和其他費用均只能開具“培訓(xùn)費”發(fā)票。
七、結(jié)業(yè)證書
完成全部課程學(xué)習(xí)，經(jīng)考核合格，獲得由北京國家會計學(xué)院頒發(fā)的結(jié)業(yè)證書。
八、行車路線
乘車上機場高速，從京順路（楊林）出口下高速，沿北京國家會計學(xué)院指示牌前行；或從東直門乘359路公共汽車，到首都機場站下車，再乘出租汽車前往北京國家會計學(xué)院。首都機場到學(xué)院的出租車費30元以內(nèi)（含高速費）；北京站到學(xué)院出租車費80元左右；北京西站到學(xué)院出租車費120元左右。 |
您的位置：
（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
