培訓(xùn)安排：2024年4月16-17日（周二-周三） 東莞
收費標(biāo)準(zhǔn)：4500元/人（含午餐，資料，茶歇等）
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程背景：
近年來，大數(shù)據(jù)、云計算作為風(fēng)險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動機(jī)制。2021年1月13日，國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告。金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
2021年，螞蟻暫停上市，全民聲討996，大佬紛紛退出。互聯(lián)網(wǎng)正在加速轉(zhuǎn)向基礎(chǔ)行業(yè)。電商法＋網(wǎng)絡(luò)運營監(jiān)管辦法給電商帶上緊篋咒。稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督系統(tǒng)＋部分地區(qū)行業(yè)稅務(wù)檢查在執(zhí)法層面下手。一場針對電商的大清算風(fēng)雨欲來。反觀行業(yè)內(nèi)部，仍是一片祥和寧靜，大難臨頭而不知。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。電商行業(yè)該如何在即將到來的大清算中全身而退？如何在新法律框架下浴火重生？這是時代交給在全體從業(yè)者的重大命題！本課程將從市場，金融，海關(guān)，稅務(wù)，四手聯(lián)彈，剖析電商問題，破解稽查應(yīng)對方法，指明電商合規(guī)重生之路。
課程收益：
課程分為現(xiàn)狀、應(yīng)對、變革三個部分。
第一部分是剖析電商企業(yè)稅務(wù)裸奔真面目，從立法、執(zhí)法、守法三個維度分析電商市場監(jiān)管的傳銷風(fēng)險、金融監(jiān)管的二清風(fēng)險、海關(guān)監(jiān)管的走私風(fēng)險、稅務(wù)監(jiān)管的偷稅風(fēng)險。稅務(wù)風(fēng)險主要從營收模式、成本控制、資金管理、人力資源、技術(shù)研發(fā)五個環(huán)節(jié)切入，例如跨境電商企業(yè)銷售商品出口海外倉模式收入確認(rèn)問題、流傳已久的“三流一致”問題是否基于相關(guān)文件規(guī)定、推廣業(yè)務(wù)個人報酬的致命個稅、社保與發(fā)票問題。
第二部分主要介紹電商企業(yè)如何應(yīng)對即將到來的稽查風(fēng)暴，對“刷單”虛開發(fā)票的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如何正確應(yīng)對、電商取得虛開發(fā)票會計、稅務(wù)應(yīng)對措施、退貨損失增值稅、企業(yè)所得稅合規(guī)處理、“掛靠”被確認(rèn)虛開發(fā)票如何應(yīng)對解決。“善意取得”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)到底誰說了算、取得“走逃失聯(lián)”企業(yè)的發(fā)票補(bǔ)救措施等問題逐一進(jìn)行分析。
第三部分為重構(gòu)電商企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營鏈條，將對電商企業(yè)的營收模式、成本控制、資金管理、人力資源、技術(shù)研發(fā)進(jìn)行重新設(shè)計和調(diào)整，使其能夠符合行業(yè)規(guī)范、達(dá)到稅負(fù)最優(yōu)。例如新準(zhǔn)則下電商企業(yè)各種收入稅會差異處理、電商企業(yè)海南“集中注冊”解決人力成本問題、電商企業(yè)無成本發(fā)票如何構(gòu)建采購中心等諸多問題。
課程大綱：
第一部分 現(xiàn)狀：剖析電商企業(yè)稅務(wù)裸奔真面目
1.立法層面：立法完成 內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)
★《中華人民共和國電子商務(wù)法》 ——法務(wù)頂層監(jiān)管牢不可破。
★《網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督管理辦法 》——最新辦法務(wù)實又縝密。
2.執(zhí)法層面：精準(zhǔn)聚焦 嚴(yán)厲稽查
★ 國家工商總局建設(shè)《全國第三方網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)絡(luò)商品交易監(jiān)督系統(tǒng)》—— 大數(shù)據(jù)鎖定交易信息。
★ 國家稅務(wù)總局風(fēng)險自查提示和各地開展電商大檢查——覆巢之下安有完卵。
3.守法層面：經(jīng)營在先 清算在后
★市場監(jiān)管—涉?zhèn)鲉栴}
★金融監(jiān)管—二清問題
★海關(guān)監(jiān)管—走私問題
★稅務(wù)監(jiān)管—偷稅問題
4.稅務(wù)監(jiān)管-營收模式方面存在的問題
★商家、平臺、推廣商的合法身份證——“稅務(wù)登記”。
★商家、平臺、推廣商銷售收入確認(rèn)——傻傻的分不清。
★電商企業(yè)孤陋寡聞遇到“二清”坑——真的無法自拔。
★電商企業(yè)無票收入隱藏驚天風(fēng)險——不要再若無其事。
★電商“刷單”虛增收入是否合規(guī)——到底動了誰的奶酪？
★電商企業(yè)取得虛開發(fā)票等待你的——補(bǔ)稅+罰款不一樣。
★退貨商品無法按原值處理——賠了夫人又折兵。
★跨境電商銷售商品海外倉模式——不確認(rèn)收入怎么辦
5.稅務(wù)監(jiān)管-成本控制方面存在的問題
★“三流一致”是謊言還是箴言——實話實說說實話
★第三方發(fā)貨是否屬于虛開發(fā)票——霧里看花花非花
★成本無票最煩心買票風(fēng)險更大——千里之堤毀于蟻穴
★取得虛開發(fā)票真的無奈又無辜——真的比竇娥還冤
★跨境電商購進(jìn)商品無成本發(fā)票——進(jìn)貨價低稅來找
6.稅務(wù)監(jiān)管-資金管理方面存在的問題
★私戶收款“暗流涌動”資金回流——蛛絲馬跡留證據(jù)
7.稅務(wù)監(jiān)管-人力資源方面存在的問題
★電商企業(yè)推廣費是傭金還是勞務(wù)——背后法律關(guān)系決定
★代持股份面臨股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)稅風(fēng)險——稅務(wù)與法務(wù)差異多
★多級分銷和傳銷經(jīng)營下的推廣費——看不到邊界的風(fēng)險
★推廣業(yè)務(wù)個人報酬的致命三連擊——個稅、社保與發(fā)票
8.稅務(wù)監(jiān)管-技術(shù)研發(fā)方面存在的問題
★平臺獨立研發(fā)與委托研發(fā)效果——沒有對比就沒有傷害
第二部分 應(yīng)對：電商如何應(yīng)對即將到來的稽查風(fēng)暴
1.稅務(wù)稽查應(yīng)對-營收模式方面問題應(yīng)對思路
★商家、平臺、推廣商稅務(wù)登記合規(guī)辦理。
★商家、平臺、推廣商各自收入合規(guī)確認(rèn)。
★電商企業(yè)無票收入注銷或合規(guī)稅務(wù)路徑。
★“刷單”虛增收入會計、稅務(wù)合規(guī)處理。
★“刷單”虛開發(fā)票的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)正確應(yīng)對。
★電商取得虛開發(fā)票會計、稅務(wù)應(yīng)對措施。
★退貨損失增值稅、企業(yè)所得稅合規(guī)處理。
★“掛靠”被確認(rèn)虛開發(fā)票如何應(yīng)對解決。
★跨境電商如何應(yīng)對稅務(wù)稽查少計收入。
2.稅務(wù)稽查應(yīng)對-成本控制方面問題應(yīng)對思路
★貨物流、發(fā)票流、資金流各自遵守規(guī)則。
★第三方發(fā)貨規(guī)避虛開資料準(zhǔn)備更要充分。
★成本無票區(qū)分不同的情形需要逐一斟酌。
★取得虛開發(fā)票增值稅、企業(yè)所得稅處理。
★“善意取得”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)到底誰說了算。
★取得“走逃失聯(lián)”企業(yè)的發(fā)票補(bǔ)救措施。
★未取得成本發(fā)票的出口商品所得稅處理。
3.稅務(wù)稽查應(yīng)對-資金管理方面問題應(yīng)對思路
★私戶收款與隱藏收入面對稽查應(yīng)對策略。
★簡易注銷后電商企業(yè)經(jīng)營信息應(yīng)對方式。
★跨境電商沉淀境外資金未回流稽查風(fēng)險。
4.稅務(wù)稽查應(yīng)對-人力資源方面問題應(yīng)對思路
★電商推廣費勞務(wù)費無發(fā)票怎樣稅前扣除。
★代持股份與股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法律文件準(zhǔn)備。
★多級分銷和傳銷的合規(guī)處理方案及案例。
★推廣業(yè)務(wù)的自然人與電商主體法律關(guān)系。
★推廣業(yè)務(wù)的個人個稅稽查應(yīng)對處理策略。
★推廣業(yè)務(wù)的個人社保稽查應(yīng)對處理策略。
★推廣業(yè)務(wù)的個人發(fā)票稽查應(yīng)對處理策略。
5.稅務(wù)稽查應(yīng)對-技術(shù)研發(fā)方面問題應(yīng)對思路
★平臺研發(fā)費加計扣除稅務(wù)處理違規(guī)處理。
★獨立研發(fā)費加計扣除稅務(wù)處理違規(guī)處理。
第三部分 變革：重構(gòu)電商企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營鏈條
1. 重構(gòu)電商合規(guī)經(jīng)營鏈條-營收模式
★商業(yè)業(yè)態(tài)+市場監(jiān)管決定產(chǎn)業(yè)鏈電商角色。
★新準(zhǔn)則下電商企業(yè)各種收入會計確認(rèn)方式。
★新準(zhǔn)則下電商銷售積分兌換商品會計處理。
★新準(zhǔn)則下電商銷售積分兌換商品稅會差異。
★新準(zhǔn)則下電商銷售收入全額、差額開發(fā)票。
★電商企業(yè)發(fā)生退貨如何合規(guī)開具增值稅發(fā)票。
★MCN經(jīng)紀(jì)公司收取的坑位費、提成費、電商應(yīng)取得合規(guī)發(fā)票。
★跨境電商納稅義務(wù)發(fā)生和會計收入確認(rèn)。
★跨境電商增值稅退稅、零稅率、免稅。
2.重構(gòu)電商合規(guī)經(jīng)營鏈條-成本控制
★平臺企業(yè)無成本發(fā)票建立委托代征平臺。
★電商企業(yè)無成本發(fā)票如何構(gòu)建采購中心。
★推廣商無成本發(fā)票應(yīng)建立個體、個獨、合伙組織。
★有效利用“綜試區(qū)”政策解決跨境電商成本。
3.重構(gòu)電商合規(guī)經(jīng)營鏈條-人力資源
★平臺企業(yè)如何解決員工個稅、社保、發(fā)票問題。
★電商企業(yè)規(guī)避傳銷 “陷阱”如何搭建商業(yè)架構(gòu)。
★電商企業(yè)海南“集中注冊”解決人力成本問題。
★推廣商由自然人華麗轉(zhuǎn)身為個體戶解決“涉?zhèn)鳌薄?BR>4.重構(gòu)電商合規(guī)經(jīng)營鏈條-技術(shù)研發(fā)
★平臺企業(yè)如何利用專利技術(shù)增加稅前扣除成本。
★平臺企業(yè)委托研發(fā)進(jìn)行研發(fā)費加計扣除注意事項。
★平臺企業(yè)合規(guī)認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)需要具備條件。
★平臺股東利用技術(shù)研發(fā)合理套現(xiàn)方案及實施手段。
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
培訓(xùn)講師：劉建平老師
財稅管理實戰(zhàn)專家，中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會會計專業(yè)委員會特聘專家，廈門大學(xué)/廈門華廈學(xué)院/漳州理工職業(yè)學(xué)院丨外聘財稅講師。
北京大成（廈門）律師事務(wù)所/譽(yù)頒會展集團(tuán)/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特聘財務(wù)顧問。
擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本管控、財務(wù)管理與分析。
劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業(yè)財務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風(fēng)險應(yīng)對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)及培訓(xùn)經(jīng)驗。每年為各類企業(yè)制定財稅風(fēng)險防控體系及專項節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念，累計服務(wù)企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。
劉建平老師，財稅實戰(zhàn)培訓(xùn)9年，受邀為廈門大學(xué)、廈門華廈學(xué)院、漳州理工職業(yè)學(xué)院、亞信金融、鑄遠(yuǎn)科技、和稷工業(yè)、譽(yù)頒集團(tuán)、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進(jìn)行財稅培訓(xùn)，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓(xùn)學(xué)員超過10萬人次。
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