培訓安排：2024年4月16-17日（周二-周三） 東莞
收費標準：4500元/人（含午餐，資料，茶歇等）
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程背景：
近年來，大數據、云計算作為風險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數據和風險管理局、稅收經濟分析部門、大企業稅收服務與管理部門與其他部門已形成專業分工、優勢互補的稅收數據應用處理聯動機制。2021年1月13日，國家稅務總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結果公告。金稅四期在金稅三期的基礎上納入“非稅”業務，實現對業務更全面的監控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“雙隨機、一公開”監管和“互聯網+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票控稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。
2021年，螞蟻暫停上市，全民聲討996，大佬紛紛退出。互聯網正在加速轉向基礎行業。電商法＋網絡運營監管辦法給電商帶上緊篋咒。稅務總局網絡交易監督系統＋部分地區行業稅務檢查在執法層面下手。一場針對電商的大清算風雨欲來。反觀行業內部，仍是一片祥和寧靜，大難臨頭而不知。凡事預則立，不預則廢。電商行業該如何在即將到來的大清算中全身而退？如何在新法律框架下浴火重生？這是時代交給在全體從業者的重大命題！本課程將從市場，金融，海關，稅務，四手聯彈，剖析電商問題，破解稽查應對方法，指明電商合規重生之路。
課程收益：
課程分為現狀、應對、變革三個部分。
第一部分是剖析電商企業稅務裸奔真面目，從立法、執法、守法三個維度分析電商市場監管的傳銷風險、金融監管的二清風險、海關監管的走私風險、稅務監管的偷稅風險。稅務風險主要從營收模式、成本控制、資金管理、人力資源、技術研發五個環節切入，例如跨境電商企業銷售商品出口海外倉模式收入確認問題、流傳已久的“三流一致”問題是否基于相關文件規定、推廣業務個人報酬的致命個稅、社保與發票問題。
第二部分主要介紹電商企業如何應對即將到來的稽查風暴，對“刷單”虛開發票的認定標準如何正確應對、電商取得虛開發票會計、稅務應對措施、退貨損失增值稅、企業所得稅合規處理、“掛靠”被確認虛開發票如何應對解決。“善意取得”的認定標準到底誰說了算、取得“走逃失聯”企業的發票補救措施等問題逐一進行分析。
第三部分為重構電商企業的合規經營鏈條，將對電商企業的營收模式、成本控制、資金管理、人力資源、技術研發進行重新設計和調整，使其能夠符合行業規范、達到稅負最優。例如新準則下電商企業各種收入稅會差異處理、電商企業海南“集中注冊”解決人力成本問題、電商企業無成本發票如何構建采購中心等諸多問題。
課程大綱：
第一部分 現狀：剖析電商企業稅務裸奔真面目
1.立法層面：立法完成 內容嚴謹
★《中華人民共和國電子商務法》 ——法務頂層監管牢不可破。
★《網絡交易監督管理辦法 》——最新辦法務實又縝密。
2.執法層面：精準聚焦 嚴厲稽查
★ 國家工商總局建設《全國第三方網絡網絡商品交易監督系統》—— 大數據鎖定交易信息。
★ 國家稅務總局風險自查提示和各地開展電商大檢查——覆巢之下安有完卵。
3.守法層面：經營在先 清算在后
★市場監管—涉傳問題
★金融監管—二清問題
★海關監管—走私問題
★稅務監管—偷稅問題
4.稅務監管-營收模式方面存在的問題
★商家、平臺、推廣商的合法身份證——“稅務登記”。
★商家、平臺、推廣商銷售收入確認——傻傻的分不清。
★電商企業孤陋寡聞遇到“二清”坑——真的無法自拔。
★電商企業無票收入隱藏驚天風險——不要再若無其事。
★電商“刷單”虛增收入是否合規——到底動了誰的奶酪？
★電商企業取得虛開發票等待你的——補稅+罰款不一樣。
★退貨商品無法按原值處理——賠了夫人又折兵。
★跨境電商銷售商品海外倉模式——不確認收入怎么辦
5.稅務監管-成本控制方面存在的問題
★“三流一致”是謊言還是箴言——實話實說說實話
★第三方發貨是否屬于虛開發票——霧里看花花非花
★成本無票最煩心買票風險更大——千里之堤毀于蟻穴
★取得虛開發票真的無奈又無辜——真的比竇娥還冤
★跨境電商購進商品無成本發票——進貨價低稅來找
6.稅務監管-資金管理方面存在的問題
★私戶收款“暗流涌動”資金回流——蛛絲馬跡留證據
7.稅務監管-人力資源方面存在的問題
★電商企業推廣費是傭金還是勞務——背后法律關系決定
★代持股份面臨股權轉讓補稅風險——稅務與法務差異多
★多級分銷和傳銷經營下的推廣費——看不到邊界的風險
★推廣業務個人報酬的致命三連擊——個稅、社保與發票
8.稅務監管-技術研發方面存在的問題
★平臺獨立研發與委托研發效果——沒有對比就沒有傷害
第二部分 應對：電商如何應對即將到來的稽查風暴
1.稅務稽查應對-營收模式方面問題應對思路
★商家、平臺、推廣商稅務登記合規辦理。
★商家、平臺、推廣商各自收入合規確認。
★電商企業無票收入注銷或合規稅務路徑。
★“刷單”虛增收入會計、稅務合規處理。
★“刷單”虛開發票的認定標準正確應對。
★電商取得虛開發票會計、稅務應對措施。
★退貨損失增值稅、企業所得稅合規處理。
★“掛靠”被確認虛開發票如何應對解決。
★跨境電商如何應對稅務稽查少計收入。
2.稅務稽查應對-成本控制方面問題應對思路
★貨物流、發票流、資金流各自遵守規則。
★第三方發貨規避虛開資料準備更要充分。
★成本無票區分不同的情形需要逐一斟酌。
★取得虛開發票增值稅、企業所得稅處理。
★“善意取得”的認定標準到底誰說了算。
★取得“走逃失聯”企業的發票補救措施。
★未取得成本發票的出口商品所得稅處理。
3.稅務稽查應對-資金管理方面問題應對思路
★私戶收款與隱藏收入面對稽查應對策略。
★簡易注銷后電商企業經營信息應對方式。
★跨境電商沉淀境外資金未回流稽查風險。
4.稅務稽查應對-人力資源方面問題應對思路
★電商推廣費勞務費無發票怎樣稅前扣除。
★代持股份與股權轉讓相關法律文件準備。
★多級分銷和傳銷的合規處理方案及案例。
★推廣業務的自然人與電商主體法律關系。
★推廣業務的個人個稅稽查應對處理策略。
★推廣業務的個人社保稽查應對處理策略。
★推廣業務的個人發票稽查應對處理策略。
5.稅務稽查應對-技術研發方面問題應對思路
★平臺研發費加計扣除稅務處理違規處理。
★獨立研發費加計扣除稅務處理違規處理。
第三部分 變革：重構電商企業的合規經營鏈條
1. 重構電商合規經營鏈條-營收模式
★商業業態+市場監管決定產業鏈電商角色。
★新準則下電商企業各種收入會計確認方式。
★新準則下電商銷售積分兌換商品會計處理。
★新準則下電商銷售積分兌換商品稅會差異。
★新準則下電商銷售收入全額、差額開發票。
★電商企業發生退貨如何合規開具增值稅發票。
★MCN經紀公司收取的坑位費、提成費、電商應取得合規發票。
★跨境電商納稅義務發生和會計收入確認。
★跨境電商增值稅退稅、零稅率、免稅。
2.重構電商合規經營鏈條-成本控制
★平臺企業無成本發票建立委托代征平臺。
★電商企業無成本發票如何構建采購中心。
★推廣商無成本發票應建立個體、個獨、合伙組織。
★有效利用“綜試區”政策解決跨境電商成本。
3.重構電商合規經營鏈條-人力資源
★平臺企業如何解決員工個稅、社保、發票問題。
★電商企業規避傳銷 “陷阱”如何搭建商業架構。
★電商企業海南“集中注冊”解決人力成本問題。
★推廣商由自然人華麗轉身為個體戶解決“涉傳”。
4.重構電商合規經營鏈條-技術研發
★平臺企業如何利用專利技術增加稅前扣除成本。
★平臺企業委托研發進行研發費加計扣除注意事項。
★平臺企業合規認定高新技術企業需要具備條件。
★平臺股東利用技術研發合理套現方案及實施手段。
課程要點總結
現場答疑解惑
培訓講師：劉建平老師
財稅管理實戰專家，中國企業財務管理協會會計專業委員會特聘專家，廈門大學/廈門華廈學院/漳州理工職業學院丨外聘財稅講師。
北京大成（廈門）律師事務所/譽頒會展集團/緯爾科技/聯絡易科技/亞信聯合等特聘財務顧問。
擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃與風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析。
劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業財務核算與分析、稅收籌劃與風險應對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰及培訓經驗。每年為各類企業制定財稅風險防控體系及專項節稅服務，指導解決企業各類財稅問題，提高企業管理者和經營者的財稅理念，累計服務企業超過1000家，涉及金額超10億元。
劉建平老師，財稅實戰培訓9年，受邀為廈門大學、廈門華廈學院、漳州理工職業學院、亞信金融、鑄遠科技、和稷工業、譽頒集團、人人樂超市、興業銀行等多家企業進行財稅培訓，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬人次。
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