各相關單位：
2012年5月7日，財政部、國資委聯合下發《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》。總體要求是：各中央企業應當自2013年起，于每年5月31日前向國資委報送內部控制評價報告，同時抄送派駐本企業監事會。我國上市公司每年都需要定期開展內部自我評價，并披露內部控制評價報告和審計報告。具體時間表是：境內外同時上市的企業自2011年1月1日起正式實施內部控制評價與審計。2012年1月1日起，深證證券交易所、上海證券交易所主板上市企業開始實施，中小板和創業板上市公司擇機施行，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
內部控制建設、評價、審計構成我國內部控制領域的“三部曲”。如果說2008年至2010年是企業內部控制的建設年，那么，從2011年起我國已經進入內部控制評價與審計年，也就是說，當前企業的內部控制問題已不僅僅是建設，更重要的是如何進行有效的自我評價和整合審計等相關問題。內部控制已經不僅僅是理論上探討、理念上的更新，更重要是如何進行評價的實務操作。目前我國上市公司內部控制水平依然參差不齊，建設與評價、審計中遇到了許多突出的問題，內部控制人才奇缺。為此，北京國家會計學院依托自身實務資源優勢，從注重案例教學，突出重點業務領域的高風險控制為出發點，以訓練實戰操作為目的，推出《企業內部評價與審計操作實務高級研修班》。
一、時間與地點
1、培訓時間
第一期:2012年7月24日-27日（共四天），報到時間：7月23日全天
第二期:2012年8月28日-31日（共四天），報到時間：8月27日全天
第三期:2012年9月18日-21日（共四天），報到時間：9月17日全天
2、培訓地點：北京國家會計學院
二、目標學員
● 企業董事長、總經理、內部控制項目負責人及其他高層管理者
● 上市公司董秘、監事、內部控制委員會負責人及其他高級管理人員
● 國有企業總會計師、財務總監、內部審計部門負責人
● 負責上市公司內部控制審計的會計師事務所注冊會計師
三、課程內容
（一）案例導入：某大型國有企業內部控制評價實施中的現實問題
（二）內部控制流程梳理與優化
● 企業內控與流程管理有什么關系
● 企業內控流程梳理的步驟與組織設置
● 如何對具體業務流程中的關鍵內控節點進行識別
● 企業業務流程的建立與內控流程的梳理: 采購與付款流程為例
● 信息技術條件下的企業內控流程如何建立？
（三）內部控制評價工作的組織與具體程序
● 內部控制評價機構的設置條件及具體要求
● 常見的內部控制評價機構設置形式及優缺點分析
● 內部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
● 如何制定有效的內部控制評價工作方案
● 了解被評價單位內部控制基本情況的主要方法
● 內部控制調查表的設計內容及要點
● 實施現場檢查測試應注意的八個問題
（四）內部控制評價內容與方法
● 內部控制評價的原則
● 內部控制評價的對象
● 內部控制評價指標體系構建
● 公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
● 業務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
● 內部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調查、穿行測試、實地檢查等
（五）內部控制缺陷認定與報告（HOW）
● 內部控制缺陷分類
● 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
● 常見的內部控制重大缺陷情形
● 內部控制缺陷認定的程序
● 內部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
● 內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
（六）內部控制評價披露要求
● 內部控制評價報告的內容與格式要求
● 內部控制評價報告的報送與披露要求
● 多地上市內部控制評價報告披露要求的差異性分析
（七）內部控制審計
● 財務報表審計與內部控制審計的關系
● 如何制定內部控制總體審計策略和具體審計計劃
● 自上而下審計方法的應用實踐
● 企業層面與業務流程層面、交易層面容易發生錯報的環節
● 內部控制審計報告中溝通與缺陷認定
● 內部控制審計報告的格式要求
● 企業配合會計師事務所進行內部控制審計的工作機制及注意事項
四、師資團隊
● 企業內部控制評價指引、企業內部控制審計指引的制定者及參與專家
● 多年進行上市公司內部控制設計與評價的咨詢專家
● 中央國有企業內部控制評價負責人● 上市公司監管機構內部控制專家
● 會計師事務所內部控制審計專家 ● 北京國家會計學院內部控制研究專家
五、收費標準
1、培訓費：4800元/人（含培訓、咨詢、資料、場地等費用，不含食宿）。
2、食宿收費標準280元/人/天（單人間、含三餐、游泳、健身、上網等費用）。
六、繳費方式
1、培訓費可以選擇現金、刷卡、匯款、支票（限北京地區）等方式繳納；
2、食宿費用只能先預交現金，最后根據實際消費結算；
3、銀行匯款
單位名稱：北京國家會計學院
賬號：11001020100056030985
開戶行：建行北京市分行順義天竺支行
七、關于發票：培訓費、食宿費和其他費用均只能開具“培訓費”發票。
八、結業證書：培訓班結束后由北京國家會計學院頒發結業證書。 |
您的位置：
（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
