各相關(guān)單位：
交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅（營改增）試點范圍，由上海市分批擴大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個省（直轄市、計劃單列市）。明年繼續(xù)擴大試點地區(qū)，并選擇部分行業(yè)在全國范圍試點。“營改增”是目前和今后一段時期納稅人面臨的最重大的稅制改革，納稅人需要仔細測算稅改對稅負的影響、對稅后利潤的影響，并根據(jù)稅后利潤的變化適當調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營策略。
企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，對稅收加強重視和管理勢在必行，提高年終財務(wù)決算及匯算清繳的實際操作水平，正確調(diào)整企業(yè)利潤，正確處理財稅體系和納稅體系之間的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確節(jié)稅。
為此，定于11月份舉辦系列“營業(yè)稅改征增值稅熱點問題處理暨企業(yè)所得稅匯算清繳與年終決算帳項調(diào)整”研修班，望受邀單位積極派員參加。
【研修安排與收費標準】
1、時間地點：2012年11月16-22日 廣西·桂林（16日全天報到）
標準：4800元/人（含培訓(xùn)費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
2、時間地點：2012年11月16-22日 云南·騰沖（16日全天報到）
收費標準：5200元/人（含培訓(xùn)費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
3、時間地點：2012年11月16-22日 海南·海口（16日全天報到）
收費標準：4800元/人（含培訓(xùn)費、場地費、資料費、食宿費、考察費等）
單次參加培訓(xùn)：2200元/人（含培訓(xùn)費、場地費、資料費等）
【研修大綱】
一、營業(yè)稅改征增值稅政策解讀與實務(wù)操作
(一)營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則
(二)營改增改革試點的主要內(nèi)容：
1、改革試點的范圍與時間。
2、改革試點的主要稅制安排。
3、改革試點期間過渡性政策安排。
(三)營業(yè)稅改征增值稅政策試點實施辦法、補充政策解讀
(四)營業(yè)稅改征增值稅政策試點兩個規(guī)定解讀
(五)增值稅差額征稅政策輔導(dǎo)
(六)營改增試點增值稅一般納稅人認定
(七)增值稅專用發(fā)票和貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票管理和使用
(八)增值稅一般納稅人申報表填寫與申報實務(wù)
(九)增值稅小規(guī)模納稅人申報表填寫與申報操作
(十)營改增過渡政策銜接、增值稅應(yīng)稅服務(wù)稅收優(yōu)惠政策解讀
(十一)營改增試點企業(yè)相關(guān)會計核算與處理：
1、試點納稅人差額征稅的會計處理
2、增值稅期末留抵稅額的會計處理
3、取得過渡性財政扶持資金的會計處理
4、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理
(十二)交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)相關(guān)企業(yè)稅務(wù)安排
二、企業(yè)所得稅匯算清繳與年終帳項調(diào)整
1、所得稅匯算清繳與年終決算程序和方法
2、企業(yè)所得稅問題與處理
3、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險
4、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問題
5、新準則體系下，會計準則與稅法差異協(xié)調(diào)、相關(guān)納稅調(diào)整處理
6、新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法
7、會計利潤與納稅所得的差異分析
8、新稅法下，企業(yè)會計決算前納稅籌劃的總體思路
9、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務(wù)調(diào)整
10、銷售收入確認與帳項調(diào)整
11、成本費用確認與帳項調(diào)整
12、投資損益確認與帳項調(diào)整
13、納稅調(diào)整增加的計算及稅務(wù)處理技巧
14、企業(yè)所得稅申報表填報疑難問題解析
15、企業(yè)所得稅匯算清繳中的自查工作
16、企業(yè)所得稅匯算清繳風險控制 |
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（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
