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【培訓(xùn)安排】2024年4月12-13日 東莞
【培訓(xùn)費(fèi)用】3800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、稅費(fèi)、茶點(diǎn)）
【課程對象】CEO、CTO、CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)、其他財(cái)務(wù)人員，以及企業(yè)各部門中高層。
【課程背景】
    隨著“金稅四期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時(shí)，國家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級國地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，及時(shí)進(jìn)行信息交流與共享，對同一被查對象實(shí)施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對難度進(jìn)一步加大。
    黃海老師以預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識別及防控策略為重點(diǎn)，以稅務(wù)籌劃為收益，全方位剖析企業(yè)涉稅事項(xiàng)，使納稅人在新稅務(wù)稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低綜合稅負(fù)率。

【課程收益】
·了解近年稅務(wù)新政及如何通過稅務(wù)籌劃用好新政
·了解金稅四期的強(qiáng)大納稅評估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點(diǎn)
·分析各報(bào)表項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自查技巧
·掌握各稅種籌劃實(shí)戰(zhàn)技巧

【課程大綱】
第一章 仍有效的老政策和2024年稅務(wù)新政及稅務(wù)籌劃應(yīng)用
2023年以前但還在延續(xù)的減稅降費(fèi)政策
2024年最新的稅務(wù)政策
如何通過稅務(wù)籌劃用足減稅降費(fèi)政策“紅包”

第二章 金稅四期稅務(wù)稽查選案重點(diǎn)指標(biāo)及稽查重點(diǎn)
金稅四期與金稅三期相比為何讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚
金稅四期的主要功能
金稅四期到底有多厲害
金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
企業(yè)總體經(jīng)營活動(dòng)不合常理
長期虧損或者微利但生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大的企業(yè)
營業(yè)額大且微利經(jīng)營，銷售對象或訂單來源單一企業(yè)
稅收優(yōu)惠期間利潤高，優(yōu)惠期滿后利潤率下降較大的企業(yè)
企業(yè)盈利能力強(qiáng)但個(gè)人所得稅申報(bào)金額較低
【案例】希捷公司在華轉(zhuǎn)讓定價(jià)補(bǔ)稅案例分析
具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
有邊角料、廢品等出售但無其他業(yè)務(wù)利潤的企業(yè)
長期不作盤盈、盤虧處理的企業(yè)
有直接長期股權(quán)投資或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系但不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)的企業(yè)
資本公積項(xiàng)目、往來項(xiàng)目余額、存貨項(xiàng)目余額巨大的企業(yè)
擁有或使用較多的不動(dòng)產(chǎn)但未申報(bào)房產(chǎn)稅及土地使用稅
擁有不動(dòng)產(chǎn)（尤其是土地）的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓
財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
稅負(fù)率邏輯和變動(dòng)不正常的企業(yè)
一般常規(guī)性企業(yè)無形資產(chǎn)金額比例較大并呈成長態(tài)勢
未分配利潤項(xiàng)目的余額大幅度下降
財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)表項(xiàng)目關(guān)系存在錯(cuò)誤的
營業(yè)外收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益項(xiàng)目金額變化較大
其他列入隨機(jī)抽查對象的異常
稅收風(fēng)險(xiǎn)等級為高風(fēng)險(xiǎn)的
兩個(gè)年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的
受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的
長期納稅申報(bào)異常的
納稅信用級別為D級的
被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的

第三章 金稅四期下，合同及發(fā)票的事前籌劃
合同事前籌劃
金稅四期系統(tǒng)下的合同變化特點(diǎn)
合同中必須增加的發(fā)票條款
合同、業(yè)務(wù)流程與納稅的關(guān)系對稅負(fù)影響的分析
【案例】兼營不分開造成的稅務(wù)損失
采購合同事前籌劃
銷售合同事前籌劃
融資合同事前籌劃
勞務(wù)合同事前籌劃
發(fā)票事前籌劃
“以票控稅”的轉(zhuǎn)變
合同中有關(guān)發(fā)票的涉稅條款
被忽略的發(fā)票“備注欄”
進(jìn)項(xiàng)管理
銷項(xiàng)管理

第四章 重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)評估與賬務(wù)調(diào)整技巧
其他應(yīng)收款科目的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
未取得發(fā)票的預(yù)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
其他應(yīng)付款科目的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
預(yù)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
長期未支付的應(yīng)付款風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
未分配利潤、資本公積的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理方法
職工薪酬類科目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評估及調(diào)賬方法
預(yù)提費(fèi)用性質(zhì)的各項(xiàng)可以在稅前扣除的費(fèi)用檢查及調(diào)賬
個(gè)人所得稅、印花稅
管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)

第五章 金稅四期下自查預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與調(diào)整
確實(shí)無法支付的款項(xiàng)，未計(jì)入收入總額
違約金收入未計(jì)入收入總額
不符合不征稅收入的補(bǔ)貼收入長期掛往來款
用于交際應(yīng)酬的禮品贈(zèng)送未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
外購水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
租金收入未按收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)收入
【案例】
企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法
應(yīng)視同工資薪金的各種勞動(dòng)報(bào)酬支出，未作納稅調(diào)整
補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、年金等未作納稅調(diào)整
支付與取得收入無關(guān)或應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的支出，未作納稅調(diào)增
列支以前年度費(fèi)用，未作納稅調(diào)整
職工福利費(fèi)超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整
工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除憑據(jù)不合規(guī)，未作納稅調(diào)整
業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整
為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除，未作納稅調(diào)整
贊助性支出，未作納稅調(diào)整
稅收滯納金和行政罰款支出，未作納稅調(diào)整
建造、購置固定資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出
應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調(diào)整
不符合規(guī)定的勞動(dòng)保護(hù)支出，未作納稅調(diào)整
資產(chǎn)類項(xiàng)目檢查涉及的會(huì)計(jì)科目及方法
資產(chǎn)處置所得，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額
資產(chǎn)損失未按規(guī)定備案直接在稅前申報(bào)扣除，未作納稅調(diào)整
無形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象
固定資產(chǎn)未按照規(guī)定處理，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)
損耗額超過合理損耗部分未調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目

第六章 建立金稅四期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
賬面存貨率預(yù)警值預(yù)警
應(yīng)收賬款賬齡預(yù)警
預(yù)收賬款的納稅義務(wù)時(shí)間預(yù)警
收入成本率預(yù)警值預(yù)警
購進(jìn)、銷售貨物品名不背離預(yù)警
取得進(jìn)項(xiàng)的四流不合一預(yù)警
增值稅稅率變動(dòng)異常預(yù)警
企業(yè)所得稅稅率變動(dòng)異常預(yù)警
【工具模型】稅負(fù)率異常預(yù)警模型
【討論及點(diǎn)評】增值稅稅率變動(dòng)的合理解釋

第七章 被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對措施
稅務(wù)稽查程序
稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
心理準(zhǔn)備技巧
資料準(zhǔn)備技巧
接待技巧
溝通技巧
提供資料技巧
涉稅的法律責(zé)任
稅法
刑法
企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項(xiàng)聯(lián)合懲戒

第八章 金稅四期下的稅務(wù)籌劃
增值稅籌劃
企業(yè)所得稅籌劃
房產(chǎn)稅籌劃
印花稅籌劃
土地增值稅籌劃
其他稅種籌劃
【課堂答疑】
【本課多個(gè)稅種籌劃案例課堂呈現(xiàn)】

【培訓(xùn)講師】黃海老師
中國人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國注冊會(huì)計(jì)師（CPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會(huì)計(jì)師（IPA），高級國際財(cái)務(wù)管理師（SIFM），國際注冊財(cái)務(wù)管理師（CMA），高級會(huì)計(jì)師，證券分析師，劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)（享受國家高級人才津貼），北京大學(xué)、北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。
曾在“諾基亞”、“和記黃埔（房地產(chǎn)）”、“悍馬汽車”、“世榮兆業(yè)（房地產(chǎn)）”、“德豪潤達(dá)”等國內(nèi)外上市公司、世界五百強(qiáng)以及民營企業(yè)任職集團(tuán)總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)等崗位，涉足房地產(chǎn)、建筑、汽車、家電、服務(wù)業(yè)、金融等多個(gè)行業(yè)，有20多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，主講企業(yè)的上市、股權(quán)激勵(lì)、并購重組、財(cái)務(wù)管理以及稅務(wù)籌劃，是國內(nèi)極少數(shù)具有全面且豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的高端老師。
授課風(fēng)格：清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的案例，通過視頻、動(dòng)畫、沙盤、提煉思維導(dǎo)圖、世界咖啡、角色帶入、分組討論、點(diǎn)評、分組PK等教學(xué)手段，全程調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與感和積極性，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營的無縫對接。
確保學(xué)員聽的懂、拿得走、用得上、有實(shí)效。

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