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【培訓安排】2024年4月12-13日 東莞
【培訓費用】3800元/人（含培訓費、教材費、稅費、茶點）
【課程對象】CEO、CTO、CFO、財務總監、財務經理、財務主管、稅務會計、其他財務人員，以及企業各部門中高層。
【課程背景】
    隨著“金稅四期”稅收大數據集中采集和運用，稅務稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務機關日常納稅評估檢查，都發生了重大變化，使稅務稽查更科學、更精準、更有效、更嚴厲。同時，國家稅務總局要求稅務各級國地稅稽查局加強聯系和協作，及時進行信息交流與共享，對同一被查對象實施聯合檢查，并分別做出處理決定，企業涉稅風險和應對難度進一步加大。
    黃海老師以預警、風險識別及防控策略為重點，以稅務籌劃為收益，全方位剖析企業涉稅事項，使納稅人在新稅務稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務風險，降低綜合稅負率。

【課程收益】
·了解近年稅務新政及如何通過稅務籌劃用好新政
·了解金稅四期的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務局的關注重點
·分析各報表項目的涉稅風險點及自查技巧
·掌握各稅種籌劃實戰技巧

【課程大綱】
第一章 仍有效的老政策和2024年稅務新政及稅務籌劃應用
2023年以前但還在延續的減稅降費政策
2024年最新的稅務政策
如何通過稅務籌劃用足減稅降費政策“紅包”

第二章 金稅四期稅務稽查選案重點指標及稽查重點
金稅四期與金稅三期相比為何讓企業膽戰心驚
金稅四期的主要功能
金稅四期到底有多厲害
金稅四期是如何發現企業問題的
企業總體經營活動不合常理
長期虧損或者微利但生產經營規模不斷擴大的企業
營業額大且微利經營，銷售對象或訂單來源單一企業
稅收優惠期間利潤高，優惠期滿后利潤率下降較大的企業
企業盈利能力強但個人所得稅申報金額較低
【案例】希捷公司在華轉讓定價補稅案例分析
具體業務違反常規
有邊角料、廢品等出售但無其他業務利潤的企業
長期不作盤盈、盤虧處理的企業
有直接長期股權投資或其他關聯關系但不進行關聯申報的企業
資本公積項目、往來項目余額、存貨項目余額巨大的企業
擁有或使用較多的不動產但未申報房產稅及土地使用稅
擁有不動產（尤其是土地）的企業進行股權轉讓
財務指標數據異常
稅負率邏輯和變動不正常的企業
一般常規性企業無形資產金額比例較大并呈成長態勢
未分配利潤項目的余額大幅度下降
財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤的
營業外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大
其他列入隨機抽查對象的異常
稅收風險等級為高風險的
兩個年度內兩次以上被檢舉且經檢查均有稅收違法行為的
受托協查事項中存在稅收違法行為的
長期納稅申報異常的
納稅信用級別為D級的
被相關部門列為違法失信聯合懲戒的

第三章 金稅四期下，合同及發票的事前籌劃
合同事前籌劃
金稅四期系統下的合同變化特點
合同中必須增加的發票條款
合同、業務流程與納稅的關系對稅負影響的分析
【案例】兼營不分開造成的稅務損失
采購合同事前籌劃
銷售合同事前籌劃
融資合同事前籌劃
勞務合同事前籌劃
發票事前籌劃
“以票控稅”的轉變
合同中有關發票的涉稅條款
被忽略的發票“備注欄”
進項管理
銷項管理

第四章 重點會計科目風險評估與賬務調整技巧
其他應收款科目的風險評估及調賬
未取得發票的預付賬款的風險評估及調賬
其他應付款科目的風險評估及調賬
預收賬款的風險評估及調賬
長期未支付的應付款風險評估及調賬
未分配利潤、資本公積的風險點及處理方法
職工薪酬類科目的風險點評估及調賬方法
預提費用性質的各項可以在稅前扣除的費用檢查及調賬
個人所得稅、印花稅
管理費用、銷售費用、財務費用
工會經費、職工教育經費

第五章 金稅四期下自查預防稅務風險
企業收入方面的涉稅數據自查與調整
確實無法支付的款項，未計入收入總額
違約金收入未計入收入總額
不符合不征稅收入的補貼收入長期掛往來款
用于交際應酬的禮品贈送未按規定視同銷售確認收入
外購水電氣用于職工福利未按規定視同銷售確認收入
租金收入未按收入與費用配比原則確認收入
【案例】
企業所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
應視同工資薪金的各種勞動報酬支出，未作納稅調整
補充養老保險、年金等未作納稅調整
支付與取得收入無關或應由個人承擔的支出，未作納稅調增
列支以前年度費用，未作納稅調整
職工福利費超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整
工會經費稅前扣除憑據不合規，未作納稅調整
業務招待費用支出超過稅法規定扣除標準，未作納稅調整
為職工支付商業保險費稅前扣除，未作納稅調整
贊助性支出，未作納稅調整
稅收滯納金和行政罰款支出，未作納稅調整
建造、購置固定資產發生的應予資本化的利息支出
應予資本化的固定資產大修理支出，一次性列支，未作納稅調整
不符合規定的勞動保護支出，未作納稅調整
資產類項目檢查涉及的會計科目及方法
資產處置所得，未計入應納稅所得額
資產損失未按規定備案直接在稅前申報扣除，未作納稅調整
無形資產攤銷年限不符合稅法規定，未作納稅調整的現象
固定資產未按照規定處理，未作納稅調整的資產
損耗額超過合理損耗部分未調增應納稅所得額的項目

第六章 建立金稅四期稅務風險預警體系
賬面存貨率預警值預警
應收賬款賬齡預警
預收賬款的納稅義務時間預警
收入成本率預警值預警
購進、銷售貨物品名不背離預警
取得進項的四流不合一預警
增值稅稅率變動異常預警
企業所得稅稅率變動異常預警
【工具模型】稅負率異常預警模型
【討論及點評】增值稅稅率變動的合理解釋

第七章 被稽查時的自我保護及應對措施
稅務稽查程序
稅務稽查的應對技巧
心理準備技巧
資料準備技巧
接待技巧
溝通技巧
提供資料技巧
涉稅的法律責任
稅法
刑法
企業被列入稅務黑名單的18項聯合懲戒

第八章 金稅四期下的稅務籌劃
增值稅籌劃
企業所得稅籌劃
房產稅籌劃
印花稅籌劃
土地增值稅籌劃
其他稅種籌劃
【課堂答疑】
【本課多個稅種籌劃案例課堂呈現】

【培訓講師】黃海老師
中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，證券分析師，劍橋財務總監（享受國家高級人才津貼），北京大學、北京師范大學、暨南大學常年客座教授。
曾在“諾基亞”、“和記黃埔（房地產）”、“悍馬汽車”、“世榮兆業（房地產）”、“德豪潤達”等國內外上市公司、世界五百強以及民營企業任職集團總裁、集團財務副總裁、集團財務總監等崗位，涉足房地產、建筑、汽車、家電、服務業、金融等多個行業，有20多年的從業經驗，主講企業的上市、股權激勵、并購重組、財務管理以及稅務籌劃，是國內極少數具有全面且豐富的實戰經驗的高端老師。
授課風格：清晰、嚴謹、幽默、實用、生動，培訓課程運用大量的案例，通過視頻、動畫、沙盤、提煉思維導圖、世界咖啡、角色帶入、分組討論、點評、分組PK等教學手段，全程調動學員的參與感和積極性，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。
確保學員聽的懂、拿得走、用得上、有實效。

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