【培訓安排】2012年12月21-22日（20日全天報到） 杭州
【培訓對象】總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、及其他相關管理人員等。
【學習費用】2800元/人（含培訓費、資料費、現場咨詢費、午餐費及茶點等）
【課程背景】
由于賬務處理的不規范及對稅法的不盡熟悉，就容易導致企業承擔一些不必要的稅務處罰和稅務負擔，增加納稅成本。為了提高納稅人的稅法遵從度, 建設和諧稅收,降低企業稅務風險,做好一年一度的所得稅匯算清繳工作,我們特舉辦<企業涉稅風險防范及所得稅匯算清繳方略>專題培訓, 結合多年來的稅收檢查要點和所得稅匯繳中的疑難問題，進行精辟解答，幫助企業在短時間內掌握所得稅匯繳的方法及政策，解決稅企爭議問題,協調稅企關系, 防范企業涉稅風險。
【課程收益】
◆明確涉稅崗位中風險的來源與面臨的挑戰，從而有針對性地提出應對方案以有效保護公司及涉稅崗位自身的利益；
◆ 明確當稅務危機來臨時，如何有效的化解危機，以達到降低風險的目的；
◆ 明確如何在稅務行政復議與訴訟時把握主動權，以爭取企業的合法利益最大化；
◆掌握2012年度所得稅匯算清繳關于收入確認、稅前扣除、稅收優惠、征收管理的關鍵問題政策的最新變化情況及合理應對辦法
【主講專家】高建華
國稅局某培訓中心首席講師，企業財稅疑難問題解決專家，長期從事稅收教學及稅收法規的應用性研究和咨詢顧問，在國家稅務總局全國所得稅骨干研修班主講《所得稅稽查實務》《所得稅爭議與協調》等課程。有三年財務總監、四年稅務稽查、十多年稅務培訓的豐富經驗，積累了豐富的為企業解決財稅疑難問題的實操經驗。
授課特點及特長：實戰經驗豐富，熟知稅法和財務會計知識，且能將二者緊密結合，了解企業目前存在的實際問題，并給出可行性解決方案。
【課程內容】
第一部分：企業涉稅風險防范
一、熟悉稅收政策，籌劃應對策略
2012稽查重點，國稅發[2012]17號；稅改目標：服務科學發展，共建和諧稅收
（一）稅企協調的成因
1.政策理解.例如:所得稅預繳；某房地產公司繳納土地使用稅問題
2．條文寬嚴不一【案例】發票檢查
3.征稅的藝術。【案例】統借統還利息問題
（二）協調溝通途徑
1．運用政策，合理合法的解釋
【案例1】核定征收單項所得的處理 【案例2】某公司關聯交易的調整。關聯企業之間收取資金占用費的處理
【案例3】某公司銷售價偏低能否調整? 【案例4】三方發票的規避
2．多聽，會說，能寫
【案例1】某支付境外傭金是否扣繳所得稅、營業稅？【案例2】票據應對問題【案例3】核定征收單項所得的處理
（三）稅收調解與和解
1.排除主觀故意，避免定性偷稅【案例】某公司檢查定性處理
2.消除危害后果，減輕稅務處罰【案例】稽查處罰能否低于50%?
3.靈活運用稅款、罰款追溯時效【案例】某公司土地使用稅檢查處理
4、尋找稅務機關責任，達成和解
【案例1】納稅評估，停售發票的處理【案例2】某公司聽證答辯
二、了解稽查程序，把握應對重點
1、稽查流程分析及應對。容易被選中檢查的企業?2、檢查結束后的溝通.合適的應對方法?
3、不能給予處罰的偷稅行為.
三、了解稽查權限，強化證據意識
1、稅務稽查證據 2、電算化稽查問題
【案例1】收入檢查案例【案例2】電算化稽查證據【案例3】研發費用加計扣除的調整
四、分清稽查與評估，靈活應對
1、稅務稽查與納稅評估的分析處理 【案例】日常檢查與稅務稽查的業務邊界
2、稅收預警分析及控制 【案例】 低稅負率預警的處理
第二部分：所得稅匯算清繳方略
一、所得稅匯繳注意事項
1.匯繳退稅問題.退稅申請的政策依據 2.少預繳稅款的處理.能否繳納罰款及滯納金?
3.彌補虧損問題.預繳補虧及檢查調整補虧
4.核定征收企業的處理.核定所得稅低于帳面利潤計算結果的處理
5.匯繳調整策略.帳面虧損申報贏利的應對 6.熟悉本地匯繳政策。
浙江省國稅局2011年企業所得稅匯算清繳問題解答、企業所得稅匯算清繳后續審核辦法（浙國稅函[2010]106號）、《關于企業所得稅優惠項目管理問題的公告》（浙江省國家稅務局公告2012年第6號）等等。
二、所得稅匯繳實務
（一）收入項目
1．稅收返還及各類補貼收入的處理
2．無法償付的款項【案例】某公司注銷出現的問題
3．帳實不相符的問題
4.買一贈一的涉稅分析
5.以貨抵債的稅收處理
6.總分支機構貨物移送涉稅分析
7．在建工程試運行收入的處理
8．企業間無利息借款是否確認利息收入？
9．房地產企業收入確認的稅收會計差異及季度預繳報表填報
（二）扣除項目
1．所得稅匯繳中，那些支出需要開發票，什么情況不需要發票？
“查稅必查票” 國稅發〔2012〕12號
【案例】拆遷補償款是否需要發票？
2．企業通過各種方式取得的非貨幣性資產如何確認計稅基礎？
【案例】以設備投資，評估報告能否提取折舊？以貨抵債的貨物是否需要發票？
3．賠償款、違約金的票據問題；交通事故賠償支出如何在稅前扣除？
4．借款利息的涉稅分析
5．垃圾處置費、水電費的發票及進項抵扣問題？
6．支付給非企業單位的費用列支問題
7．支付境外的簽收單據能否稅前扣除
8．企業提供有效憑證時間
【問題】計提未實際支付的借款利息，是否可以稅前扣除？
9．工資列支出分析。集團公司派到下屬企業工作的人員，五險一金在集團公司繳納，工資由下屬企業支付，下屬企業是否可以列支該部分工資？
10. 以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理
11．資產損失扣除注意事項。專項申報的證據取得？
12、房地產企業完工成本結轉、稅金及費用扣除、預計毛利與實際毛利的調整等 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
