【培訓(xùn)安排】2024年3月15-16日（周六、周日） 杭州
【培訓(xùn)對象】
·全國各企業(yè)總經(jīng)理、 財稅總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會計等財稅人員
·全國各省市稅務(wù)局、會計所、稅務(wù)所、律師所、財稅咨詢公司負(fù)責(zé)人
【培訓(xùn)費用】4800元/人（包含培訓(xùn)、資料、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、水果茶點等費用）
【課程大綱】
（第一天、吳老師講）
一、股權(quán)頂層架構(gòu)設(shè)計
1、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計的基礎(chǔ)知識與典型方法
2、新《公司法》中股東權(quán)利的相關(guān)變動
3、股東協(xié)議的特殊約定：適用于“出資”與“出力”不一致情形
4、控股公司的搭建：放大控制權(quán)，多元化產(chǎn)業(yè)布局
5、有限合伙企業(yè)：員工持股平臺的設(shè)計
6、經(jīng)典公司股權(quán)架構(gòu)案例解析
二、股權(quán)激勵與合伙人機(jī)制
1、上市公司常見股權(quán)激勵工具與比較分析
2、擬上市公司進(jìn)行股權(quán)激勵過程中的“股份支付”要點分析
3、非上市企業(yè)的創(chuàng)新型股權(quán)激勵模式
4、合伙人模式：基于內(nèi)部創(chuàng)業(yè)制的商業(yè)模式重塑
（第二天、陳老師講）
一、原理篇：合伙企業(yè)基礎(chǔ)財務(wù)和稅務(wù)問題
1、嚴(yán)格明確不同意義身份問題：合伙企業(yè)與契約型主體在民事上的法律意義主體、會計主體、納稅主體（增值稅、企業(yè)/個人所得稅、印花稅）等身份差異與沖突銜接；
2、合伙企業(yè)涉及哪三個維度的增值稅、印花稅和所得稅問題？如何從法律視角出發(fā)，分層次、分主體“抽絲剝繭式”考查各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅務(wù)問題？
3、合伙企業(yè)涉及的“貸款服務(wù)”的增值稅納稅問題暨保本性質(zhì)的判斷爭議問題，是否需要穿透判斷？
4、合伙企業(yè)涉及的“金融商品轉(zhuǎn)讓”項目繳納增值稅的案例探討
5、合伙、企業(yè)所得稅“納稅虛體”暨“先分后稅”原則誤區(qū)解析：如何理解合伙企業(yè)內(nèi)部計稅基礎(chǔ)和外部計稅基礎(chǔ)的動態(tài)調(diào)整機(jī)制及我國稅務(wù)實踐中的困境？
6、合伙企業(yè)“先分后稅”疑難問題及案例探討
7、兩層以上 合伙“嵌套”情形下的財稅處理（含納稅主體、所得認(rèn)定、納稅地點、賬務(wù)處理等）；
8、合伙企業(yè)對外投資時：存在業(yè)績對賭情況下的財稅處理疑難問題；
9、各地方招商引資中關(guān)于合伙企業(yè)的優(yōu)惠政策及潛在風(fēng)險。
二、應(yīng)用篇：股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計與合伙激勵稅務(wù)問題案例解析
1、三種典型架構(gòu)（個人直接持股、有限公司間接持股與合伙企業(yè)間接持股）的涉稅分析與稅務(wù)比較；
2、近年來，我國資本市場上合伙企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資公司在控制權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計、股權(quán)激勵、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資、稅務(wù)規(guī)劃、法律風(fēng)險阻隔等問題上有哪些創(chuàng)新性做法？
3、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計（如：創(chuàng)業(yè)投資、“合伙+合伙”、“公司+合伙+合伙”等）背后的涉稅邏輯分析，以多家典型上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為例；
4、合伙企業(yè)在股權(quán)激勵中的運用：企業(yè)所得稅稅前扣除與個稅遞延優(yōu)惠政策的現(xiàn)實困境；
5、契約型私募基金等各類資管產(chǎn)品的基本涉稅問題；
6、契約型私募證券基金、信托計劃在股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計中的創(chuàng)新實踐與涉稅風(fēng)險；
7、股權(quán)代持的稅務(wù)處理困境及解決思路；
8、公司設(shè)立員工持股平臺（合伙企業(yè)），在實際減持股票及轉(zhuǎn)讓合伙份額相關(guān)涉稅爭議問題；
9、我國創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠（2008-2023年）：歷史演進(jìn)、政策釋疑及涉稅要點；
10、合伙企業(yè)涉及的非交易過戶：業(yè)務(wù)監(jiān)管政策、稅務(wù)處理的風(fēng)險提示；
11、公司型投資者跨區(qū)域遷址，以及組織形式變更為合伙企業(yè)，是否需要視同銷售，繳納增值稅、所得稅、印花稅等？以多家典型上市公司實踐為例，稅務(wù)風(fēng)險幾何？
【培訓(xùn)講師】
吳老師：北京大學(xué)博士后、美國杜克大學(xué)訪問學(xué)者，曾任券商投行部投資總監(jiān)，參與多個上市公司并購重組項目。目前擔(dān)任多家上市公司獨立董事，多家央企及金融機(jī)構(gòu)咨詢顧問。
陳老師：廈門大學(xué)會計學(xué)博士、中國注冊會計師(非執(zhí)業(yè))、律師資格，教授、碩士生導(dǎo)師、財務(wù)會計與審計研究所所長，目前兼任多家公司外部董事，主要從事企業(yè)會計準(zhǔn)則與稅會差異協(xié)調(diào)機(jī)制、金融創(chuàng)新工具和資本市場相關(guān)的財稅處理、私募基金和資管產(chǎn)品、金融企業(yè)財稅風(fēng)險和規(guī)劃等相關(guān)領(lǐng)域的教學(xué)與研究，對企業(yè)會計、稅法及經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律的銜接與融合實踐有較深的認(rèn)識，在《會計研究》、《稅務(wù)研究》、《財務(wù)與會計》等國內(nèi)重要學(xué)術(shù)期刊發(fā)表論文30余篇。
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