培訓安排：2024年11月21-22日 佛山
收費標準：4000元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）
課程對象：公司財總、財務總監、財務人員、審計人員、稅務人員、事務所從業者
課程背景：
“兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山“。新《會計法》的實施，“金稅四期”的逐步搭建，企業作為經濟鏈條主要節點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的數字時代，如何對標世界一流的財務管理體制，如何合規處理業財稅問題，如何向管理會計轉型，如何做好數據資產入表，是國民經濟高質量發展的前提，也是會計職場的發展瓶頸，尤其是在大數據、云計算功能的加持下，企業面臨的矛盾和風險逐步凸顯。
本次課程按照新企業會計準則，對標“寧德時代”等行業龍頭企業，徹底清理企業亂賬，并聚焦企業會計實務，從采購、生產到銷售，從會計、稅務到內控，從票、款、賬、稅到審，從小白到財總，從核算到分析，從實操到管理，從軟件到硬件，對16個以上有代表性的財稅風險進行深度解析，結合大量真實案例，縱橫捭闔，深入淺出、有的放矢的全方位講授。幫助學員做到知已知彼，取長補短。以案為鑒，以知興替。
課程亮點：
這是集操作性和指導性為一體的研修課程，不單讓您熟稔方寸之間，更讓你拓寬維度，吸納他山之石，游刃大方之家，閱盡財報，不再迷茫。
● 結合經典案例，給力學員掌握準則新理念、新思維。
● 篩選上市公司財報，形象演繹準則執行過程中的重點、難點。
● 以表為綱，數據分析會計與稅收差異的申報表落腳。
● 以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。
課程綱要：
第一部分 新《會計法》修正對企業管理的主要影響
1.新《會計法》修正背景與財務造假典型案例
2.新《會計法》修正，哪些會計法規配套政策同步修訂
3. 財政部開展會計信息質量檢查違犯《會計法》處罰案例
4.新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎
5.新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰
6新《會計法》十大變化，稅務思維做賬有風險嗎
7.新《會計法》十大變化，會計做賬的原則是什么
8.新《會計法》十大變化，電子憑證標準是什么
9.新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠
10.新《會計法》十大變化，會計監督如何融入內控制度
11.新《會計法》十大變化，處罰會計還是負責人
12.新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己
13.新《會計法》十大變化，最高檢跨期確認收入、成本屬于財務造假
第二部分 數據資產三步驟：合規、入表和增值
1.財務分析：“一利五率”與績效考核
2.經典案例：數據入表對三大報表的影響
3. A股首家：數據資產的遞延所得稅會計處理
4點“數”成金：對企業融資、投資、信托的影響
5.“數”歸何處：計入存貨還是無形資產
6. 他山之石：2024年入表的行業典型案例
7. 大數據與會計：會計資料與業務資料的入賬、記賬和歸檔
8. 數據資產入表的會計與稅務風險
9. 內蒙古首單數據資產入表
10.會計信息化與數據資產入表的協調
第三部分 全行業新收入準則難點聚焦與財稅差異
一、制造業：【實案】對標“寧德時代”等銷售返利的財稅處理
1. 收入確認時點：發貨單、驗收單、簽收單還是進度結算單
2. 合同負債還是遞延收益：預收貨款、工程款、貨款、勞務款、租金、政府補貼、股權轉讓款等用哪個會計科目
3. 買一贈一 、積分返券、銷售返利、銷售退回、廢料銷售的業財稅票的處理
4. 質保與維保：2024年會計處理新變化
5. 主要責任人和代理人：租賃代售水電費、大宗商品現貨貿易
6. 履約成本：運費、裝卸費、報關費、倉儲費等的列支
7. 先進制造業企業增值稅加計抵減新政實操要點及案例解析
二、其他行業：【實案】對標“中國建筑”恒生電子“等業務的財稅處理
1. 時段法與時點法：工程建設服務未完工項目列報在合同履約成本與合同資產
2. 投入法與產出法：合同履約成本期末余額
3. 施工企業質保金的業財稅票
4. 設計、檢測等服務相關合同履約成本的會計處理
5. 以貨抵債的財稅處理
6.分期收款提供服務的業財稅票處理
第四部分 成本管控：全行業常見業務不合規處理應對策略
一、存貨
1. 存貨項目列報內容：在產品、合同履約成本、發出商品、開發成本等常見問題
2. 暫估入賬：未達票暫估存貨的財稅處理
3. 合并報表：暫估入賬進項稅、暫估成本所得稅
4. 存貨減值計提適用準則、計提科目、所得稅處理
二、投資與理財
1、集團公司資金周轉：單體報表與合并報表的財稅處理
2、銀行理財產品、結構性存款、大額存單會計、增值稅、所得稅處理
3、投資收益還是財務費用：承兌匯票的終止確認——6+9銀行
三、在建工程與借款利息
1. 項目建造期間利息資本化進入存貨嗎
2. 企業間及企業向銀行專項工程借款利息問題
3. 新準則下集團內借款如何進行財稅處理
四、政府補助
1. 政府補貼增值稅和所得稅優惠的依據
2. 政府補貼計入哪個會計科目：遞延收益、專項應付款、其他收益
3. 其他收益的核算范圍
第五部分 現場答疑
培訓講師：秦文嬌老師
經濟學學士、高級會計師、注冊稅務師。擁有逾20年上市公司及大型集團財稅管理經驗，熟悉企業財務實況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富財稅實戰經驗，成功規劃數十家企業稅務戰略。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務與會計》《注冊稅務師》《財會月刊》等省部級以上刊物發表學術文章400多篇。同時，作為多家權威報刊特約撰稿人及在線咨詢專家，為行業提供專業見解與指導。
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