關于舉辦“新會計法貫徹實施暨高風險業(yè)務循環(huán)中的內控實務”研修班的通知
各相關單位：
2024年7月1日起，新會計法開始施行。新會計法堅持黨對會計工作的領導，從會計信息化建設、會計檔案安全保護等方面完善了會計制度，從內部控制制度建設、監(jiān)督檢查協作等方面強化了會計監(jiān)督，并進一步加大了會計違法違規(guī)行為的處罰力度。新會計法在“各單位應當建立、健全本單位內部會計監(jiān)督制度”后增加了“并將其納入本單位內部控制制度”，將內部控制納入法律范疇。包括其他修訂在內，都將為進一步推進內部控制建設提供堅實的法律基礎。
中國大部分企業(yè)的內控建設正處于具體內控體系實務操作和持續(xù)改進的重要階段，仍有很多企業(yè)面臨著現實的挑戰(zhàn)：在銷售業(yè)務循環(huán)中，銷售費用始終居高不下；在采購環(huán)節(jié)中，由于選錯供應商而造成嚴重損失；在合同管理中，因為內控缺失，陷入法律糾紛，蒙受巨大損失；在投融資管理中，面臨投資失控，項目回收期估計錯誤，融資方式不適當等問題。所以，企業(yè)要高度關注高風險業(yè)務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住重大領域和關鍵控制點。
為認真貫徹落實新會計法，上海國家會計學院將陸續(xù)舉辦“新會計法貫徹實施暨高風險業(yè)務循環(huán)中的內控實務”課程。
一、培訓安排
1.培訓時間地點
2024年9月21日-22日 武漢/線上直播
2.線下面授+線上直播同步進行，學員可自主選擇，凡參訓學員皆提供14天錄播回看。（如果線上授課因故取消，本期課程不提供錄播回看。）
二、課程收益
1.幫助全面理解新會計法立法宗旨、立法背景及重點條款，做好落地實施工作；
2.幫助掌握高風險業(yè)務循環(huán)涉及的風險、關鍵控制要點以及相應對策；
3. 分析企業(yè)業(yè)務循環(huán)設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立適合企業(yè)實際的內控體系。
三、培訓對象
各企業(yè)單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員、會計人員；內部控制項目負責人，內控合規(guī)業(yè)務部門、信息化建設部門、推動企業(yè)“三重一大”投資和項目管理、物資采購、全面風險管理等相關部門的專業(yè)人士。
四、課程內容
第一部分：新會計法重點條款、熱點問題解析及內部控制最新要求
1.新會計法修訂的修正背景及目的
2.新會計法修訂的總體框架及變化
3.關于強化會計監(jiān)督的要求
4.關于加大財務造假法律責任追究力度的要求
5.制定完善科學規(guī)范、運行有效的會計信息化制度體系
6.“建立、健全本單位內部會計監(jiān)督制度并將其納入本單位內部控制制度”重點解讀
第二部分：高風險業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務與案例
（一）業(yè)務循環(huán)內部控制設計要點
1.業(yè)務環(huán)節(jié)風險對企業(yè)的影響
2.業(yè)務循環(huán)內部控制的特點
3.內部控制的控制活動種類及應用方法
（二）銷售業(yè)務循環(huán)中的內部控制
1.銷售管理中的常見風險類型
2.銷售管理中各方主體的職責劃分
3.銷售業(yè)務內部管理中的基本要務
4.銷售循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別
（1）管理制度及保障機制
（2）銷售計劃環(huán)節(jié)
（3）銷售定價環(huán)節(jié)
（4）渠道與客戶管理環(huán)節(jié)
（5）客戶信用管理環(huán)節(jié)
（6）銷售合同環(huán)節(jié)
（7）發(fā)貨與交付環(huán)節(jié)
（8）結算付款環(huán)節(jié)
（9）客戶服務與銷售退回環(huán)節(jié)
（10）會計系統(tǒng)控制環(huán)節(jié)
（三）采購與付款循環(huán)的內部控制
1.采購循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別
2. 采購循環(huán)主要風險點
（1） 不合格的供應商 （2）采購價格虛高 （3）收貨、付款風險 （4）采購回扣
3.采購循環(huán)控制措施
（1）不相容職務分離 （2） 采購計劃的制定和審批 （3） 供應商管理
（4）合同控制 （5）交貨驗收監(jiān)督 （6）供應商對賬 （7）付款控制策略
（四）投融資與營運資金中的常見風險與防控措施
1.投資業(yè)務的全循環(huán)流程梳理
2.投資業(yè)務中的常見風險
3.投資業(yè)務核心環(huán)節(jié)的風險管控
（1）投資項目方案與可行性論證 （2）投資計劃編制與實施 （3）投資項目的到期處置
4.融資業(yè)務的全循環(huán)流程梳理
5.融資業(yè)務中的常見風險
6.融資業(yè)務核心環(huán)節(jié)的控制
（1）融資項目方案 （2）融資計劃編制與實施 （3）資金到位后的日常管理
7.營運資金管理中的常見風險
8.營運資金核心環(huán)節(jié)的控制實務
（1）資金計劃與預測 （2）現金、票據的日常管理 （3）銀行賬戶與網銀管理
（4）收付款的確認與核批 （5）資金規(guī)范記賬 （6）資金對賬與清查
（五）合同管理的內部控制
1.合同風險分析、識別與應對
2.合同管理中的常見風險總結與案例
（1）重大事項未簽訂合同 （2）未評估合同對象的履約能力 （3）遭遇商業(yè)欺詐
（4）合同印鑒缺乏集中管理 （5）合同檔案缺乏統(tǒng)一保管
3.合同管理流程分解與關鍵控制點識別
（1）管理制度及保障機制
（2）對方資質確認環(huán)節(jié)
（3）合同談判與文本擬訂、審核審批環(huán)節(jié)
（4）合同用印、文本管理環(huán)節(jié)
（5）合同履行監(jiān)控及后評估環(huán)節(jié)
五、擬邀師資
唐老師：財政部《中華人民共和國會計法》修訂研究課題組組長。中南財經政法大學會計學院教授（二級）、博士生導師。財政部跨世紀學科（會計學）學術帶頭人，財政部“會計名家培養(yǎng)工程”入選者，財政部第一屆企業(yè)會計準則咨詢委員會委員。
劉老師：從事內部控制、風險管理、內部審計、財務管理方面的實務管理、咨詢、培訓工作超過 19年。曾任大型上市集團公司內部審計、財務負責人，其課程內容深入淺出，實踐案例豐富且信手拈來，具有很強的實用性、操作性。
李老師：上海經隆會計師事務所主任會計師，上海市司法會計鑒定專家委員會委員。
六、收費標準
1.培訓費：線下課程4000元/人；線上課程2800元/人。
2.食宿統(tǒng)一安排，費用自理（具體標準以開課通知為準）。
3.費用支付方式：培訓費由上海國家會計學院收取，支付寶/微信掃碼、匯款。食宿費由酒店收取，現場支付。
七、結業(yè)證書
上海國家會計學院頒發(fā)結業(yè)證書，并注明學時。繼續(xù)教育學時認定事宜，煩請學員咨詢當地主管部門。
八、報名咨詢
請參加人員填寫《報名表》（附后），我們將在開課前一周向報名學員發(fā)送《開課通知》。
【報名咨詢】
聯系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯 系 人：李先生 陳小姐
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