培訓安排：2012年12月13日-14日（蘇州） 12月21日-22日（佛山）
培訓費用：2800元/人（含培訓費、資料費、中餐）
培訓對象：財務總監、財務經理、會計經理、財務主管、稅務經理、財務人員、會計人員；及其他相關管理人員等。
學習背景：
常規的年終財務決算，會計們都熟悉。而年終稅務盤點——測算年度應納稅所得額以及與會計利潤的差異分析，卻未引起多數企業的重視。而會計利潤與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業年度所得稅的高低。
稅務盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，更是財務人員檢查、發現會計涉稅差錯的最后一次機會。因此，在2012年的年終時節和企業所得稅匯算清繳的前夕，作為企業的高層領導和主管會計應該高度關注和思考并解決以下問題：
◆如何正確評估年度納稅所得額？如何發現并消除涉稅風險隱患？
◆企業為何出現會計利潤較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
◆如何進行納稅所得與會計利潤的比較分析？如何調整會計利潤與納稅所得之間的差異？如何在確保企業涉稅安全的前提下，謀求企業利益的最大化？
培訓講師：
·蘇州班講師：焉梅
注冊會計師，國內資深出口退稅業務專家、外商投資企業協會稅務顧問、杰聯咨詢稅務專家。了解中國財經、金融、稅收政策，尤其在外匯管理、海關法規，涉外稅收方面經驗豐富，具有全盤業務處理和良好的職業判斷能力。擅長稅務合規性審閱，風險控制盡職調查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實踐經驗, 采用大量親身經歷的策劃實踐案例，深入淺出地分析，來啟發和開發聽眾的思路，舉辦專題培訓數百場。培訓企業辦稅人員數萬名，稅務系統工作人員數千名，被業界譽為中國出口退稅第一人！
·佛山班講師：陳萬喬
企業財稅疑難問題解決專家，20多家企業的財稅顧問；《中國稅收法規查詢系統》編委會副主任、北京財稅研究院研究員。長期從事稅收法規的應用性研究和企業財稅顧問咨詢工作，積累了豐富的為企業解決財稅疑難問題的實操經驗。僅3年來為30余家企業成功地解決了因稅務稽查而引發的稅企爭議和危機事件，為企業挽回納稅損失數億元；為50余家企業提供的財務內控和納稅規劃方案，執行后成效卓著，被企業譽為最富實效的實戰派專家。
2004年以來，應邀在全國各地舉辦過300余場講座，為30多家大中型企業和上市公司做過專題內訓；是國內10多家財稅培訓機構的特聘老師。講課的最大特點是注重實務、案例豐富；答疑內容中肯務實、操作性強。
課程大綱：
第一部分：稅務盤點的主要內容與方法
一、稅務盤點的現實意義和原則
1、梳理和發現所得稅涉稅處理中的風險隱患；
2、謀劃對風險隱患的“補丁”措施，從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差，實現企業利益的最大化。
二、稅務盤點的方法與技巧
1、詳解“一評二判”“三大盤點”的應用方法：
◆如何盤點稅法文件？
◆如何盤點經營行為？
◆如何盤點會計處理？
2、詳解評判企業涉稅安全系數的基本方法：
◆通用指標分析法；
◆指標配比分析法；
◆分稅種特定分析指標法；
◆指標的分類與綜合運用法。
第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調整技巧
一、企業出現會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調整技巧；
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉化的操作技巧；
第三部分：2012年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作
一、應稅收入的盤點（納稅義務發生時間、體系內資產流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內容與準備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點（財產損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務費用、預提費用、銷售費用等項目的審查內容及調整事項）。
三、資產稅務處理的盤點（資產計稅基礎的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應用等事項的審查方法）。
四、關聯交易及其特別納稅調整的盤點事項。
五、分支機構匯總納稅的盤點事項。
六、稅務局備案（審批）事項的盤點與準備內容。
七、2012年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用方法解讀。 |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
