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2012年房地產行業新政策年度盤點及經典稅收問題解析高研班(鄭州) |
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（本課程全年循環滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！） |
【培訓時間】2013年01月17日至20日（01月17日全天報到,18、19、20日3天課程）
【培訓地點】鄭州◇紅珊瑚大酒店（鄭州市二馬路20號）
【相關費用】人民幣3680元/人（含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等）。
【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【增值服務】參會學員可獲贈本公司專家著作《中國房地產財務危機預警研究》一本。
【課程背景】
2012年，國家對房地產業調控未止，房地產企業稅務成本和壓力無形中增加而匯算清繳不期而至，房地產企業未雨綢繆，不失為明智之選！
房地產企業匯算清繳工作是對企業所得稅的一次全面、完整、系統的計算、繳納過程，涉及大量稅收法規，而且與企業會計處理密切相關，處理不當會面臨處罰和補稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風險。
《企業所得稅年度納稅申報表》的修訂發布勢在必行，申報表外外觀形式的變化不影響對政策的執行，因此，申報表仍然是房地產開發企業必須直面的問題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！
本次課程是房地產開發企業匯算清繳系列課程之一。2012年稅收新政的盤點與精講將重點觀注方法與操作結合，強化案例與實踐同步，突出現場交流。具體內容簡要列舉如下：
【主講內容】
一、最新所得稅稅收政策解讀及實務運用
二、現行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧
三、房地產企業所得稅匯算清繳操作策略與案例分析
四、房地產企業所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理
1、會計制度與稅法關于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理
2、企業所得稅收入確認及納稅調整
3、房地產企業成本費用確認與稅法差異調整的處理
五、《所得稅納稅申報表》分析處理及填報示范
1、新企業所得稅納稅申報表的整體解析
2、《企業所得稅年度納稅申報表》及各附表重點及填寫示范
六、房地產企業涉及相關法律法規與疑難問題
1、企業年度關聯業務往來報告
2、特別納稅調整實施辦法
3、房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法
4、關于房地產開發企業開發產品完工條件確認問題的通知
5、中華人民共和國企業所得稅法實施條例
6、關于房地產開發企業所得稅預繳問題的通知
7、關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知
8、關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知
9、關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題通知
10、關于企業處置資產所得稅處理問題的通知
11、關于確認企業所得稅收入若干問題的通知 （15號公告）
12、關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知
13、關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告
14、國家稅務總局關于政策性搬遷的公告
15、關于企業股權投資損失所得稅處理問題的公告
16、關于企業取得財產轉讓等所得企業所得稅處理問題的公告
17、關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知
18、關于建筑企業所得稅征管有關問題的通知
19、關于財政性資金，行政事業性收費、政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知
20、關于專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題的通知
21、房地產企業銷售開發產品銷售確認的原則和條件，已經開具發票的按揭售房何時確認銷售收入？
22、“買一贈一”現金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
23、利用融資性售后回租擴大融資渠道的新技巧
24、房地產企業采用分期收款方式，賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？
25、企業視同銷售業務稅收政策有何變化？
26、開發產品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產類別正確核算開發產品的成本？
27、開發產品計稅成本支出的具體內容包括哪些？
28、利用地下基礎設施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？
29、房地產企業以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？
30、房地產企業以換取開發產品為目的，將土地使用權投資其他企業房地產開發項目的，怎樣計算取得的開發產品成本？
31、房地產企業以本企業為主體聯合其他企業單位合作或合資開發房地產，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應納稅所得額？
32、房地產開發項目怎樣確定成本終結日？成本終結日的確定與企業所得稅匯算清繳有何關系？
33、固定資產折舊政策變化對企業所得稅的影響？
34、股權投資的股息，紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
35、股權投資轉讓損益怎樣納稅？股權投資轉讓損失可否一次性扣除？
36、如何理解企業發生的合理的工資薪金支出準予扣除？
37、職工福利費和職工教育經費的開支范圍是什么？應當怎樣在稅前扣除？
38、企業所得稅法對“弱化資本”與集團“統借統還”稅收待遇是如何規定的？新稅收政策實施之后，集團如何進行“統借統還”？
39、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費如何稅前扣除？企業發生的業務招待費和廣告費計提基數是如何確定的？開辦期間的業務招待費的稅前扣除？
40、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？
41、股東應繳資本金未到位產生的借款利息支出可否稅前扣除？
42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規定？
43、企業為職工支付的補充養老保險，補充醫療保險怎樣在稅前扣除？是否應當扣繳個人所得稅？
七、專家現場開放時間，與學員互動交流，解答學員疑難問題。
【主講專家】李民
中國注冊稅務師、中國注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產企業納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發及建筑安裝行業財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。 |
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