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房地產(chǎn)涉稅政策解析、土地增值稅清算實(shí)務(wù)與2012年度所得稅匯算清繳(3.16 南京) |
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(本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開(kāi)課,如遇開(kāi)課時(shí)間或者地點(diǎn)不合適,您可以撥打010-62278113咨詢最新時(shí)間、地點(diǎn)等培訓(xùn)安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn),歡迎來(lái)電咨詢相關(guān)事宜!) |
【培訓(xùn)時(shí)間】2013年3月16日至17日(3月15日全天報(bào)到,16、17日兩天課程) 【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京◇白鷺賓館(南京市大石壩街68號(hào)) 【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2680元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等) 【增值服務(wù)】學(xué)員將獲贈(zèng)闞振芳編著第三版房地產(chǎn)成本管理-稅務(wù)自查-稅收籌劃流程總控圖。 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、投資部、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【課程背景】 房地產(chǎn)企業(yè)如何降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?企業(yè)如何進(jìn)行成本分?jǐn)偅咳缬写罅堪l(fā)票未取得如何處理?如何把握完工時(shí)點(diǎn)?如何降低稅負(fù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?如何應(yīng)對(duì)匯算后的稅務(wù)檢查?開(kāi)發(fā)企業(yè)注銷(xiāo)前由于預(yù)征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何退稅?房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算相差較大,財(cái)務(wù)人員對(duì)各階段把握不好都會(huì)出現(xiàn)少交多交稅情形,如何規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、如何理解新政策,遵從規(guī)定降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);以及在不違反稅法合理降低企業(yè)稅負(fù)?如何從項(xiàng)目設(shè)立、項(xiàng)目談判、購(gòu)地、開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、清算、企業(yè)注銷(xiāo)整個(gè)環(huán)節(jié)上做好財(cái)稅工作。 完工后年度所得稅匯算申報(bào)實(shí)務(wù)中經(jīng)常有財(cái)務(wù)人員出錯(cuò),我們將按不同方式完工匯算做演示,做到聽(tīng)懂會(huì)操作,會(huì)針對(duì)不同情形下的進(jìn)行賬務(wù)及申報(bào)處理講解。 【主講專家】闞振芳 中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)管理咨詢師,房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)操專家,國(guó)內(nèi)五A級(jí)事務(wù)所合伙人,他所屬的團(tuán)隊(duì)專著于房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域,為多家地產(chǎn)集團(tuán)提供長(zhǎng)期稅務(wù)顧問(wèn)、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢籌劃工作,熟悉房地產(chǎn)公司全程財(cái)稅操作。他所編著《陽(yáng)光節(jié)稅》第一次公開(kāi)給出了土地增值稅定價(jià)數(shù)學(xué)模型,給出土地增值稅籌劃控制圖,對(duì)絕大部分類型開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地增值稅籌劃具有指導(dǎo)意義。同時(shí)在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、內(nèi)蒙古、成都、杭州、青島等省市進(jìn)行房地產(chǎn)稅務(wù)講座,授課內(nèi)容精彩,分析透徹、實(shí)操性強(qiáng),信息量大,深受各地學(xué)員喜愛(ài)。 【主講內(nèi)容】 第一節(jié)、房地產(chǎn)涉稅政策解析與籌劃 《關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)) 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2006]21號(hào)) 《關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知》(國(guó)稅發(fā)[2010]53號(hào)) 《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2010]220號(hào)) 《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》(總局公告2012年第40號(hào)) 《關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知》(財(cái)稅[2012]4號(hào)) 《關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(總局公告2012年第15號(hào)) 《關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)注銷(xiāo)前有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告》(公告2010年第29號(hào)) 《關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》(國(guó)稅發(fā)[2009]31號(hào)) 《關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告》 (總局公告〔2010〕13號(hào)) 《關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(總局公告2011年第34號(hào)) 第二節(jié)、分階段稅務(wù)實(shí)務(wù)介紹與土增值稅清算實(shí)務(wù) 1、項(xiàng)目取得階段 (1)項(xiàng)目設(shè)立一般形式 (2)特殊項(xiàng)目公司形式優(yōu)劣及籌劃 (3)合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃 (4)發(fā)票對(duì)后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響; (5)契稅、土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對(duì) 2、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段 (1)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段介紹 (2)前期成本合同訂立對(duì)土地增值稅影響 (3)合同及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 (4)成本稅務(wù)檢查重點(diǎn) 3、項(xiàng)目銷(xiāo)售階段 (1)預(yù)售及銷(xiāo)售介紹及會(huì)計(jì)處理 (2)稅務(wù)自檢要點(diǎn)及應(yīng)對(duì) ☆:展開(kāi)講解營(yíng)業(yè)稅、所得稅要點(diǎn) (3)預(yù)售階段的廣告招待管理銷(xiāo)售費(fèi)用稅金處理 (4)收入稅務(wù)檢查重點(diǎn) ☆:展開(kāi)重點(diǎn)講解 4、項(xiàng)目完工清算階段 ☆:重點(diǎn)講解土地增值稅清算、所得稅完工舉例 (1)政策解讀、項(xiàng)目籌劃、與事務(wù)所溝通、鑒證報(bào)告講解、申報(bào)技巧運(yùn)用,稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核要點(diǎn)等。 (2)土地增值稅籌劃控制講解并舉例(單獨(dú)立項(xiàng)、聯(lián)合立項(xiàng)、普通住宅定價(jià)系數(shù)、 高檔項(xiàng)目籌劃) 5、項(xiàng)目注銷(xiāo)階段(各稅種清理及處理) (1)注銷(xiāo)前的準(zhǔn)備 (2)注銷(xiāo)前的退(補(bǔ))稅 (3)注銷(xiāo)前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問(wèn)題等 (4)項(xiàng)目公司注銷(xiāo)報(bào)告 第三節(jié)、所得稅完工舉例、年度所得稅匯算提示 1、年度所得稅匯算賬務(wù)處理 2、不同完工項(xiàng)目舉例(分一個(gè)項(xiàng)目一期完工、分期完工、兩個(gè)項(xiàng)目、申報(bào)填列)重點(diǎn)講解。 3、年度所得稅匯算報(bào)告 第四節(jié)、專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答企業(yè)疑難問(wèn)題。 |
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