【培訓安排】2024年1月17日 上海（9:00—12:00；13:00—16:00）
【培訓對象】企業(yè)管理人員、財務(wù)負責人、稅務(wù)負責人、會計、審計、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事 務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。
【培訓費用】2580元/天/人（含午餐，資料，茶歇等）
【課程背景】
在以數(shù)治稅監(jiān)管日趨嚴格的背景下，企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)、納稅申報數(shù)據(jù)在政府聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的環(huán)境下，稍有不慎則可能遭遇重大納稅風險。弱經(jīng)濟周期伴隨稅收制度改革深化調(diào)整，企業(yè)如何平衡經(jīng)營與納稅的關(guān)系？當及未來又有哪些稅收政策影響企業(yè)？如何識別企業(yè)經(jīng)營與重大決策中的各項納稅風險？如何全方位多視角解決財務(wù)管理中難點重點問題，為幫助企業(yè)更好完成年終決算前匯算清繳準備工作，我們推出《以數(shù)治稅背景下企業(yè)年終決算全攻略》，為企業(yè)提前做好2023年匯算清繳工作提供全方位解決方案。
【課程收益】
未雨綢繆——年終決算前納稅事項全面排查
證據(jù)管理——所得稅匯繳亟需哪些必備工具
專業(yè)洞察——大環(huán)境下呈現(xiàn)哪些財稅新問題
審時度勢——識別納稅風險化解重大危機
穩(wěn)中求勝——財務(wù)創(chuàng)造價值抵御外部風險
【培訓提綱】
第一部分 2023全年稅收新政總結(jié)與實踐運用
1.最新小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠暨稅務(wù)重點核查方向
2.最新增值稅加計抵減政策變化與后續(xù)核查風險
3.最新企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除國家專精特新補助與風險控制
4.個體工商戶優(yōu)惠政策與適用范圍
5. 已到期的稅收優(yōu)惠整理與展望
第二部分 企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅納稅判斷與籌劃攻略
增值稅篇：
1. 混合銷售中的稅率界定納稅籌劃與風險化解
2. 以房抵債是否為增值稅視同銷售？
3. 企業(yè)取得法院拍賣房產(chǎn)能否取得增值稅專用發(fā)票?能否抵扣
4. “兩稅比對不符”增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與銷項稅額
5. 一戶式2.0分析“購銷不匹配”增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入
6. “簡易計稅”與加計抵減稅務(wù)倒查風險
【案例】企業(yè)申請留抵退稅被拒，理由是發(fā)票已開未收款，是不是虛開？
7. 企業(yè)已開票并納稅申報但未收款是否屬于虛開發(fā)票？
8. 稅務(wù)局代開的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認定為虛開......
9. 能否僅憑《已證實虛開通知單》確認虛開發(fā)票事實？
10. 自然人為逃避繳納個稅虛開發(fā)票給公司是否屬于“虛開發(fā)票行為”?
11. 納稅人接受虛開增值稅普通發(fā)票后退回,是否構(gòu)成稅收違法行為?
【案例】稅局通知異常憑證，財務(wù)人員采用什么方法爭取重新進項抵扣？
12. 因異�？鄢龖{證被上下游公司牽連后被責令補稅的企業(yè)自救
14.企業(yè)申請留抵退稅透視稅務(wù)風險篩查的方法與應(yīng)對
企業(yè)所得稅篇：
1.以數(shù)治稅背景下收入確認項目納稅高危風險識別與化解
（1）收入確認項目風險識別指標
（2）連續(xù)虧損且營業(yè)收入與營業(yè)成本增幅過大
（3）主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)成本變動率配比分析
（4）存貨減少與收入實現(xiàn)不匹配被預(yù)警
2.企業(yè)所得稅收入確認項目重點難點與應(yīng)對策略
（1）跨期收入稅會差異及納稅調(diào)整
（2）視同銷售收入需要做納稅調(diào)整嗎？
（3）以房抵債各方如何準確納稅處理？三方協(xié)議合規(guī)嗎？未完成過戶的房產(chǎn)稅由誰繳納？
3.稅前扣除及納稅調(diào)整項目風險應(yīng)對
（1) 存貨減值或處置損失稅前扣除怎樣規(guī)劃更為合規(guī)
（2）固定資產(chǎn)處置損失如何處理，納稅申報表如何體現(xiàn)
（3）應(yīng)收賬款中壞賬損失怎樣處理更為合理？
（4）固定資產(chǎn)暫估入賬能否稅前扣除？調(diào)整事項
（5）會議費、餐飲費等年終關(guān)賬前注意事項
(6) 取得法拍房無發(fā)票能否進入固定資產(chǎn)成本？
（7）產(chǎn)權(quán)不明晰城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)當由誰來繳納？
（8）＂共同分攤費用＂的稅會處理
（9）稅前扣除項目風險識別指標
（10）企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風險識別指標
（11）企業(yè)取得個人代開發(fā)票占比過高
4.以數(shù)治稅背景下稅收優(yōu)惠項目風險識別與化解
(1)企業(yè)申報不征稅收入無對應(yīng)納稅調(diào)增被預(yù)警
(2)享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與享受研發(fā)費用加計扣除風險識別指標
(3)享受固定資產(chǎn)一次性折舊企業(yè)前期調(diào)減后期無調(diào)增異常
(4)享受權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠不實風險識別指標
5.以數(shù)治稅背景下關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風險判斷
（1）企業(yè)集團的資金業(yè)務(wù)的風險識別及管控
①關(guān)聯(lián)方資金拆借的稅收分析
②集團內(nèi)資金無償占用、有償占用及統(tǒng)借統(tǒng)還政策適用的財稅處理及協(xié)調(diào)
③集團內(nèi)企業(yè)提供擔保的涉稅處理
④集團內(nèi)資本弱化的財稅風險識別與防控
（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互相提供服務(wù)的財稅處理
①關(guān)聯(lián)方之間收取管理費用的稅前扣除分析
②集團母公司給下屬企業(yè)提供服務(wù)收取服務(wù)費應(yīng)注意要點
③集團內(nèi)收取的咨詢費、擔保費、業(yè)務(wù)協(xié)同費的稅前扣除
（3）關(guān)聯(lián)方人員管理的風險識別及管控
管理方內(nèi)人員互派的稅收問題
【培訓講師】杜秋娟老師
注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，復(fù)旦大學碩士學位，揚州稅院特聘講師，任職于上海稅務(wù)干部學校。先后掛職楊浦區(qū)國家稅務(wù)局、浦東新區(qū)稅務(wù)局外高橋分局、市第一稽查局等單位，經(jīng)常參與上海市相關(guān)處室及各分局業(yè)務(wù)調(diào)研，合作處理過上海市貨物勞務(wù)稅、非貿(mào)付匯、出口退稅疑難案例，積累較為豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。曾參加“注稅杯”全國注冊稅務(wù)師知識大賽，取得全國第四名、團體組三等獎。
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