培訓(xùn)講師：劉建平老師（>>點擊查看劉建平老師詳細介紹）
課程背景：
新個人所得稅法下的累計預(yù)扣繳、專項附加扣除實施一年多，2020年起，全民要進入史無前例的首次個人所得稅匯算清繳階段。
年度結(jié)束個人的綜合所得按年度匯總收入重新算賬計稅，涉及補稅或者退稅，稱為個人所得稅匯算清繳。誰的個稅要匯算清繳？如何做匯算清繳申報？哪些人可以豁免？不做匯算清繳有什么風(fēng)險、境內(nèi)居民個人境外所得如何進行稅收抵免？……
本課程從專業(yè)的角度，進行大數(shù)據(jù)管稅下高管人群個稅法改革深度解讀以及分享高管個稅籌劃的多種方法, 對個稅稽查的高風(fēng)險及企業(yè)易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調(diào)整、查漏補缺，詳細闡釋，并對首次個稅匯算清繳要點及細節(jié)逐一分析并以實務(wù)案例說明，切實站在企業(yè)納稅人角度，采取有效措施，降低納稅人風(fēng)險，促使納稅人依法合規(guī)地履行個稅繳納義務(wù)的同時，維護企業(yè)和個人的利益，守住企業(yè)、老板、股東、合伙人和個人的錢包，保障企業(yè)安全無風(fēng)險地應(yīng)對財稅改革及分享改革紅利。
課程收益：
·全面了解新個稅實操要點解析與規(guī)劃運用
·掌握綜合所得匯算清繳政策及風(fēng)險應(yīng)對
·掌握年終獎的計稅方式及節(jié)稅模式
·掌握新個稅下高管薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱：
一、 新個稅實操要點解析與規(guī)劃運用
（1） “綜合所得”――工資薪金和勞務(wù)報酬區(qū)別及應(yīng)用
（2） “其他所得”在新個稅法合并到偶然所得
（3）稅后工資測算與應(yīng)對及簽訂包稅條款風(fēng)險點
（4）納稅人同時從兩處以上取得工資、薪金所得，如何繳納個稅
（5）取得的全年一次性獎金的個人所得稅處理
（6）個人實施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而獲取不當稅收利益應(yīng)該如何理解？
（7）經(jīng)營所得與個稅合規(guī)風(fēng)險點及籌劃
（8）自然人有限合伙人（LP）股權(quán)轉(zhuǎn)讓優(yōu)惠才20%，不優(yōu)惠35%？
（9）法人合伙人（GP）分回的投資收益屬于間接投資不能免稅。
（10） “經(jīng)營所得”應(yīng)用主體及架構(gòu)策略
（11）2020年年終獎規(guī)劃節(jié)稅模型
二、 個稅匯算清繳政策及風(fēng)險應(yīng)對
（1）綜合所得匯算清繳的主體
（2）綜合所得的范圍
（3）“預(yù)扣預(yù)繳+匯算清繳”綜合所得新稅制
（4）匯算清繳的概念及豁免范圍
（5）厘清收入vs收入額
（6）收入所屬年度
（7）辦理匯算清繳之兩處以上綜合所得收入
（8）辦理匯算清繳之其他三項綜合所得
（9）辦理匯算清繳之預(yù)繳稅款低于應(yīng)納稅額
（10）辦理匯算清繳之稅款多交、申請退稅
（11）綜合所得匯算清繳中四項所得對應(yīng)的收入額的計算
（12）匯算清繳期限
三、 實務(wù)個稅風(fēng)險及應(yīng)對
（1）促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查及稽查應(yīng)對技巧
（2）福利費中的個稅項目稅收風(fēng)險排查及稽查應(yīng)對技巧
（3）集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
（4）離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
（5）五險一金、補充養(yǎng)老及醫(yī)療保險涉稅要點把控及稅收規(guī)劃
（6）商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
（7）名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風(fēng)險把控
（8）私車公用個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧
（9）通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
（10）董事費、監(jiān)事費應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
（11）上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
（12）業(yè)務(wù)招待費隱藏的的個稅風(fēng)險
（13）誤餐補助涉稅要點把控
（14）差旅費中隱藏的個人所得稅風(fēng)險
（15）食堂中存在涉稅風(fēng)險
（16）股東及員工借款年底未還個人所得稅風(fēng)險把控及應(yīng)對策略
（17）雇主為雇員負擔(dān)個稅設(shè)施風(fēng)險把控及應(yīng)對策略
（18）上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策
（19）探親路費是否需要繳納個人所得稅？
（20）用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
（21）個人在國家法定節(jié)假日加班取得 2 倍或 3 倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼”？
（22）個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
（23）個人取得賠償收入是否應(yīng)當繳納個人所得稅？
四、 高管個稅合規(guī)安排
（1）高管個人所得稅合法規(guī)避11招路徑
（2）高管薪酬結(jié)構(gòu)如何設(shè)計
（3）董事費的個稅問題
（4）企業(yè)年金的個稅問題
（5）股票相關(guān)的個稅問題
（6）股權(quán)激勵不享受優(yōu)惠政策
（7）分項所得等稅務(wù)風(fēng)險控制
間接股權(quán)架構(gòu)與直接股權(quán)架構(gòu)互換技巧與稅務(wù)風(fēng)險控制
先不合理增資再進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險控制
以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的個人所得稅籌劃技巧
（8）其他收入的個稅年終獎、薪金、績效獎金如何發(fā)放？員工福利如何進行個稅籌劃？競業(yè)限制經(jīng)濟補償金能否籌劃？
（9）穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了
（10）哪些個人所得稅籌劃方法風(fēng)險增大了
（11）個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控
（12）個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點把控
（13）公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？
（14）新三板個稅政策及籌劃
（15）云賬戶、避稅地與最新個人所得稅籌劃方法介紹與風(fēng)險分析
（16）社保強制征繳下分拆收入個人所得稅籌劃方法的風(fēng)險與應(yīng)對
（17）如何把個稅籌劃與社保征繳風(fēng)險結(jié)合應(yīng)對——思路與方案
·課程要點總結(jié)
·現(xiàn)場答疑解惑
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