培訓大綱：
第一講 關聯交易概述
一、財稅法律法規對關聯方及其交易的規定
（一）關聯方的定義
（二）關聯方交易及其類型
（三）關聯方交易的處理原則
（四）會計上對關聯方及其交易的披露要求
二、華東公司和利民公司關聯交易稅務風險分析與應對策略
（一）華東公司和利民公司關聯交易稅務風險
（二）華東公司和利民公司關聯交易稅務風險應對策略
1、達成預約定價安排
2、利用招投標定價, 使程序合法化
3、通過契約規范雙方的權利義務
4、保存完備相關資料, 以防稅務機關調查調整
第二講 集團企業關聯交易涉稅行為特征與稅務風險管理的必要性
一、集團企業關聯交易的涉稅行為特征
二、集團企業關聯交易稅務風險管理的必要性
第三講 基于集團關聯交易涉稅風險與應對措施案例分析
一、集團關聯交易現狀
（一）集團概況
（二）集團公司簡介
二、集團企業關聯交易的稅務風險管理
（一）集團企業關聯交易的涉稅行為特征
（二）集團關聯交易的主要類型
（三）集團經常性關聯交易情況
1、關聯購銷情況
2、購銷業務關聯交易定價政策
3、費用分攤關聯交易情況
（四）集團非經常性關聯交易情況
1、關聯方股權收購業務情況
2、關聯方融資業務情況
三、集團關聯交易稅務風險分析
（一）集團經常性關聯交易的主要稅務風險
1、關聯購銷業務的稅務風險
2、費用分攤關聯業務的稅務風險
（二）集團非經常性關聯交易的主要稅務風險
1、關聯方股權收購業務的稅務風險
2、關聯方融資業務的稅務風險
（三）集團關聯交易稅務風險產生的后果
（四）集團關聯交易稅務風險產生的原因
四、集團關聯交易稅務風險規避措施
（一）集團經常性關聯交易的風險規避措施
1、完善集團內部交易轉移定價機制
2、優化集團企業關聯交易業務管理體制
3、積極溝通采取預約定價安排來加強事前控制
（二）NF 集團非經常性關聯交易的風險規避措施
1、積極溝通選擇適宜的財稅處理方案
2、充分利用稅收優惠政策進行事前合理稅收籌劃
第四講 商品混凝土行業涉稅風險與對策
一、商品混凝土生產企業的行業特點
（一）生產經營具有同一性
（二）生產工藝具有單一性
（三）貨款結算具有滯后性
二、商品混凝土行業的涉稅風險
（一）隱瞞漏記收入
（二）貨款體外循環
（三）虛列成本費用
三、強化商品混凝土行業的涉稅風險管理
（一）合理運用第三方信息
（二）建立生產數據分析模型
（三）加強企業財務狀況監督
（四）抄送生產報表資料
第五講 集團企業之間關聯交易涉稅風險與應對措施
一、 集團企業之間關聯交易涉稅風險內容分析
（一）關聯交易轉讓定價涉稅風險
（二)關聯交易成本分攤涉稅風險
(三）關聯交易同期資料報告產生的涉稅風險
二 、集團企業關聯交易應對涉稅風險的措施
（一）加強對集團關聯企業的監督管理
（二）主動提交同期資料
（三）采取預約定價方式
（四）建立企業內部審計機制
第六講 集團企業關聯交易內部轉移定價存在的稅收風險與應對策略
一、關聯方關系與關聯方交易的類型
(一 )關聯方關系
（二）關聯方交易的類型
二、關聯交易內部轉移定價方法
（一）市場定價法
（二）雙重轉移定價
（三）協商定價法
（四）成本導向轉移定價法
三，集團企業關聯交易內部轉移定價的動機
（一）降低集團企業整體稅負
（二）降低集團企業整體稅負
（三）通過虛增利潤粉飾公司財務報表
（四）實現資金流轉移
（五）規避外匯與經營風險
（六）績效考核需求
四、內部轉移定價存在的稅收風險動因
（一）從宏觀角度把握稅收風 險影響因素
（二）從微觀和超微觀角度把握集團企業自身因素
五、內部轉移定價稅收風險應對策略
（一）完善轉移定價稅制以增強實際業務可操作性
（二）加快集團企業信息化建設
（三）積極主動應對以做好稅收風險應急預案
（四）加強與各級主管稅務機關的溝通以爭取提前達成預約定價安排
（五）借助外部專業機構 、專家力量以提升涉稅風控應對能力
（六）集團企業要重視內部專業人才培養
第七講 基于廣元A公司水泥制造產業鏈稅收風險管理案例分析
一、產業鏈情況概述
二、產業鏈生產經營情況
三、稅收風險管理現狀
（一）產業鏈內控管理和涉稅風險狀況
1、購進原材料難掌握
2、銷售收入難掌握
3、企業資金流向難掌握
4、享受資源綜合利用優惠政策風險難以規避
四、風險管理模型介紹
（一）購銷互控分析模型。
（二）毛利率分析模型
（三）費用相關分析模型
（四）物耗收入對比分析模型
（五）橫向增值稅稅負分析模型
五、稅收風險管理舉措
（一）推進信息共享，樹立以數治稅思維
（二）強化人才支撐，培養專業復合型隊伍
（三）構建分析模型，增強風險管理精準性
第八講 全面互動答疑與課程總結
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