課程背景：
模塊一：金稅三期下涉稅票據管理實務
1、增值稅專用發票專項稅務稽查需注意事項
2.增值稅專用發票，如何開具才符合要求？
3、增值稅普通發票開具要求
4、商品和服務稅收分類編碼的影響
5、 哪些滯納金是可以稅前扣除不納稅？稅務稽查的關注點？
6、善意取得的虛開的專票，進項稅額轉出后是否需要加收滯納金解析
7、企業避免虛開發票風險的業務流程合規設計
8、專票取得第一步：如何判斷一張專票是否屬于虛開專票
9、增值專用發票作廢問題
10、開具紅字增值稅發票要點
11、增值專用發票開具丟失問題
12、異常增值稅扣稅憑證抵扣問題
13、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題
14、沒有發票，也是可以稅前扣除的政策解讀
模塊二：涉稅管理實務
一、營改增后增值稅風險點重要提示與分析；
1、征收范圍的識別錯誤引發的稅率風險分析與應對
2、視同銷售業務的確認要件
3、視同銷售價格的確定與銷項稅額計算
4、增值稅“非正常損失”爭議處理
5、 “積分購物”、“買贈”等特殊業務的增值稅處理
6、購買加油卡贈送客戶的發票風險
7、 單獨收取的票據貼息增值稅處理
8、集團資金池業務的增值稅風險
二、個人所得稅涉稅事項管理
1、展業促銷個人所得稅風險及防范
2、商業健康險個稅問題
3、企業實施年金制度對廣大員工的意義和操作思路
4、個人年終獎的稅收籌劃分析
5、差旅費津貼的個人所得稅處理方法
三、企業所得稅稅務事項管理
（一）收入類
1、視同銷售收入
2、投資業務稅務處理
（二）扣除類
1、工資薪金類扣除
（1）企業發生的合理的工資薪金支出，準予扣除。
工資薪金及派遣工、臨時工支出稅務處理
勞動用工合同問題
社保和合同在企業所得稅扣除中如何發揮作用
（2）居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理
股權激勵和技術入股所得稅征管問題（新）
（3）福利性補貼支出的稅務處理
企業福利性補貼支出的扣除
（4）向離、退休人員發放的補助、補貼可否前扣除？
2、私車公用費用如何處理？
（三）公益性捐贈稅前扣除
1、企業所得稅法修訂
2、公益股權捐贈企業所得稅政策
（四）其他扣除項目
1、 勞動保護支出
2、保險費扣除
（1）財產保險
（2）人身安全險
四、資產損失稅務事項管理
模塊三 稅收籌劃操作實務
一、偷稅、避稅與稅收籌劃的法律界限
二、增值稅稅收籌劃
1、增值稅納稅義務人稅收籌劃
2、購貨途徑選擇的稅收籌劃
3、“營改增”試點后的稅收籌劃
三、所得稅稅收籌劃
1、成立新企業的股權結構如何設計？
（1）設立子公司
（2）設立分公司
四、個人所得稅稅收籌劃
1、勞務報酬與工資薪金征稅的爭議問題
2、勞務報酬所得的稅收籌劃
3、企業職工出差補助、誤餐補助、是否計入工資薪金所得征收個人所得稅
4、董事津貼怎樣計算個人所得稅
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