課程背景：
“企業(yè)成長發(fā)展，各有各的理由，但企業(yè)的破產(chǎn)必然是財務風險失控的結(jié)果”。新形勢新常態(tài)，企業(yè)面臨更大的財務風險。本課程從幾個典型案例分析比較入手，首先從企業(yè)戰(zhàn)略的高度詮釋財務風險的內(nèi)涵，分析可能發(fā)生風險的各個環(huán)節(jié)及根源，解決如何度量和控制財務風險，最后給出防范的措施和手段。
課程收益：
● 全面深入理解企業(yè)財務風險
● 從戰(zhàn)略高度認識企業(yè)的財務風險，并將企業(yè)的財務風險與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制活動結(jié)合起來，從而可以將財務風險管理在本企業(yè)落到實處
● 掌握以風險為導向的財務風險管理方法，對企業(yè)的財務風險進行識別、衡量、分析和管理的方法和技能
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：企業(yè)董事長及其他高管、財務經(jīng)理及財務相關人員
課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬
課程大綱：
導引：幾個案例
1. 巨人集團
2. 安然事件
3. 浙江新光集團的財務危機
案例分析比較
第一講：財務風險的涵義
一、財務風險的內(nèi)涵
二、財務風險的特征
1. 客觀性
2. 不確定性
3. 可控性
4. 全面性
5. 兩面性
6. 相關性
三、財務風險溯源及傳導
1．經(jīng)濟風險
2. 經(jīng)營風險
3. 財務風險
四、財務風險的三維平衡模型
1. 規(guī)模增長
2. 盈利能力
3. 風險控制
第二講：財務風險管控
一、財務戰(zhàn)略風險管控
1. 財務戰(zhàn)略階段與風險管控
1）初創(chuàng)期
2）成長期
3）成熟期
4）衰退期
2. 經(jīng)濟周期與財務戰(zhàn)略安排
1）復蘇期
2）繁榮期
3）衰退期
二、營運資金的風險管控
1. 現(xiàn)金管理
2. 存貨管理與風險管控
1）存貨與財務風險
2）最優(yōu)經(jīng)濟批量
3）存貨周轉(zhuǎn)期
3. 應收賬款與財務風險管控
1）應收賬款政策制定
2）應收賬款管理
3）收賬政策
三、償債能力與財務風險
1. 償債能力
2. 償債能力計量與管控
1）資產(chǎn)負債率
2）流動比率
3）現(xiàn)金比率
4）已獲利息倍數(shù)
5）現(xiàn)金利息保障倍數(shù)
三、財務預警分析指標體系構建
1. 短期償債能力
2. 長期償債能力
3. 盈利能力
案例分析與討論
第三講：財務風險的防范與控制
一、籌資風險控制
1. 注重籌資杠桿,適度舉債,優(yōu)化資金結(jié)構
2. 合理調(diào)度資金,維護資產(chǎn)的流動性
3. 建立償債基金,增強風險自擔能力
二、投資風險控制
1. 建立財務風險預警系統(tǒng)
2. 建立切實可行的財務決策機制
3. 明確企業(yè)投資活動應遵循的原則
三、資金回收風險控制
1. 注意評估對方的財務狀況
2. 注意評估對方的資信狀況
3. 合理地利用折扣手段，促進貨款的及時回籠
4. 加強銷售貨款的催收
四、資金分配風險控制
1. 提高企業(yè)的經(jīng)營水平,增加其盈利能力
2. 制定科學、合理的股利支付比率
3. 選擇最適合企業(yè)發(fā)展的股利分配政策類型
4. 采取合理的股利分配形式
課堂討論：學員公司財務分析易發(fā)多發(fā)的根源，如何應對？
課程提煉與總結(jié)
構建本次課程學習地圖——結(jié)語
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