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房地產(chǎn)企業(yè)營改增培訓專題自5月1日起，全面推開營改增試點，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)納入試點范圍。營改增將成為房地產(chǎn)、建安企業(yè)的發(fā)展分水嶺乃至生命線。為此，我們開展了系列房地產(chǎn)企業(yè)營改增培訓專題，以房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增實務為核心，解讀營改增的核心理論、財務核算及疑難雜癥、營改增產(chǎn)生的涉稅風險及應對技巧。 |
| ·房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增背景之下核心問題解讀及應對與企業(yè)所得稅申報暨土地增值稅申報表解讀 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、工程領導、采購領導、銷售領導、財務人員以及稅務與會計 師事務所人員。 培訓背景： 自5.1營改增以來，盡管各省營改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺，但房地產(chǎn)企業(yè)在運行當中突顯的難點問題尚未得到妥善解決，總局于7月7日又發(fā)布《關于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得營改增稅收處理更加“撲朔迷離”！ 會計人員面對選擇舉棋不定，房地產(chǎn)企業(yè)該如何應對？企業(yè)所得稅申報是否與營改增之前的方法相同？本次課程將和您一起解決營改增背景下的土地增值稅清算問題： 首先解決營改增的疑難問題：如：收到預收款的同時如果客戶需要增值稅發(fā)票，是否開具？開具之后增值稅如何計算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決？會計“項目”的界定標準與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業(yè)務如何進行會計處理？ 其次解決企業(yè)所得稅申報和土地增值稅的核心問題：如：營改增之后所得稅申報表如何填報？5.1之前收入、5.1之后老項目、新項目同時存在如何填報？怎么有效解決“二次清算”的難題？…… |
| ·營改增后的建筑、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算難點處理、合同節(jié)稅和防范發(fā)票涉稅犯罪策略 |
| 【培訓對象】房地產(chǎn)建安施工企業(yè)的負責人、財務、采購、項目管理、合同等部門相關人員；各國稅、地稅、會計師事務所、稅務師事務所負責人及稅務專業(yè)人士 【課程背景】 作為流轉(zhuǎn)稅的增值稅是源于企業(yè)的業(yè)務流程中，而且企業(yè)實際繳在納的增值稅主要取決于能否抵扣多少增值稅進項稅,增值稅進項稅的抵扣取決于企業(yè)獲得的增值稅專用發(fā)票的合法性.增值稅專用發(fā)票的取得和開具必須與企業(yè)的業(yè)務流程和業(yè)務性質(zhì)有關系。因此，企業(yè)稅收成本的多少不是財務做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務做出來的，而且企業(yè)稅收風險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務環(huán)節(jié)中。基于此，營改增后的建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)要控制和降低稅收負擔，實現(xiàn)零稅務風險，必須注重合同控稅理念。必須高度重視：以合同為工具，加強合同控稅力度，以致降低稅負；必須重視增值稅專用發(fā)票的開具與合同相匹配；必須掌握防范虛開增值稅專用發(fā)票的策略。為此，本單位組織“營改增后的建筑、房地產(chǎn)企業(yè)會計核算難點處理、合同節(jié)稅和防范發(fā)票涉稅犯罪策略”的高級研討會。 【主講老師】肖太壽 經(jīng)濟學博士，研究員，財政部財政科學研究所博士后、先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。 |
| ·營改增背景下的舊城改造（城市更新）稅務管理與股權(quán)投資稅務風險分析 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 房地產(chǎn)行業(yè)正在面臨一個前所未有的大變革時代！ ☆ 首先：政策性搬遷的稅收政策，經(jīng)歷了《國家稅務總局關于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》（國稅函[2009]118號）、《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》（國家稅務總局公告2012年第40號）和《國家稅務總局關于企業(yè)政策性搬遷所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第11號）的歷史變遷。從“免稅收入”直接跨越到“征稅收入”。 ☆ 其次：金融政策的壓力，需求市場的變化，行業(yè)模式的調(diào)整，這一切使得房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)重組和資本運營成為常態(tài)！ ☆ 同時，國家稅務總局為支持資本運營和資產(chǎn)重組，自2014年以來連續(xù)出臺新政，提供資本運營中的優(yōu)惠政策。 但實務中，公司新設、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并分立、注銷清算的盛行，依然使得房地產(chǎn)企業(yè)資本運營引發(fā)的涉稅風險急劇增加，如何在優(yōu)惠政策背景下熟練運用重組和資本運營手段，在大變革的環(huán)境中實現(xiàn)資源重組，同時避免引發(fā)的涉稅風險，實現(xiàn)稅負優(yōu)化？ |
| ·后營改增時代下房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)三大主稅種全程操作技巧及清算實操 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)、建筑企業(yè)董事長、總經(jīng)理、項目負責人、財務（稅務）總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會計、工程、采購、銷售、 國稅局、地稅局、稅務師事務所、會計師事務所等相關人員。 培訓背景： 針對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響，房地產(chǎn)企業(yè)如何站在公司整體戰(zhàn)略運營角度樹立企業(yè)的增值稅管控思維體系？財務部門如何做好全員營改增應對的財務管控、發(fā)票風險防范、內(nèi)部控制調(diào)整和公司架構(gòu)再造？ 針對“營改增”對房地產(chǎn)行業(yè)各方面沖擊的實務解析，如何調(diào)整企業(yè)所得稅和土地增值稅的稅收籌劃思維理念？實操應用中有效應對方法有哪些？ 房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住，匯算清繳如何處理？ 完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？ 作為資金密集型高暴利行業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)，實操中如何有效利用資本運作財稅新政破解融資瓶頸？高暴利如何免稅導出？如何由高涉稅風險的地產(chǎn)集團向低涉稅風險的非地產(chǎn)集團轉(zhuǎn)化？清算涉稅風險如何結(jié)合清算申報表填報進行有效管控？ |
| ·房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后政策執(zhí)行中爭議問題解析與風險提示及節(jié)稅方略 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員 培訓背景： 3月24日財政部、國家稅務總局出臺《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）。 4月7日國家稅務總局一次出臺7個配套公告（國家稅務總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財稅（2016）36號文中涉及到的：不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理等內(nèi)容。 4月19日，國家稅務總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務總局第26號公告、國家稅務總局27號公告、30號公告、44號公告，同時財稅（2016）43號，財稅（2016）47號、稅總發(fā)（2016）106號文件，7月7日國家稅務總局又發(fā)布稅總函（2016）309號文件繼續(xù)推出：明確在政策的執(zhí)行過程中，各地集中向國家稅務總局反映的較為突出的代表性問題，包括增值稅稅前抵扣、報表填寫、稅負測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報表等一系列問題…… |
| ·房地產(chǎn)業(yè)營改增過渡期疑難處理與土地增值稅清算應對策略 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)關聯(lián)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 房地產(chǎn)業(yè)營改增全面推進。目前進入營改增三年過渡期：操作得當，可能稅費下降，操作不當，稅負必然上升。營改增絕不僅僅是簡單的稅務管理或財務會計核算處理改變，而是會影響企業(yè)管理方方面面的重大變革，將對企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務模式、關聯(lián)交易、資質(zhì)管理、供應商選擇、管理流程等產(chǎn)生一系列重大影響。營改增對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)帶來哪些機遇和挑戰(zhàn)？過渡期有哪些特殊政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風險及籌劃技巧？ 本課程根據(jù)后營改增稅收法律環(huán)境、結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營管理的運作全過程，運用科學的稅收籌劃規(guī)律和技術(shù)，教授稅務實際操作者如何利用稅收籌劃手段，最大化地降低企業(yè)運營各階段的稅務成本。通過對企業(yè)項目公司設立、采購、銷售、合同修訂、經(jīng)營管理、發(fā)票管控等全過程涉稅政策詳細解讀與實戰(zhàn)應用案例剖析，使學員有效運用后營改增時代稅務籌劃方法，掌握營改增過渡期的稅務征管稽查處理方式和尺度，做好涉稅事項的事前籌劃，減少稅收成本、降低稅收風險，為企業(yè)爭取最大利益。 |
| ·營改增背景下的房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種清算實操模擬演練 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。 培訓背景： 針對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型改革大潮沖擊和“營改增”涉稅影響，房地產(chǎn)企業(yè)如何站在公司整體戰(zhàn)略運營角度樹立企業(yè)的增值稅管控思維體系？財務部門如何做好全員營改增應對的財務管控、發(fā)票風險防范、內(nèi)部控制調(diào)整和公司架構(gòu)再造？針對“營改增”對房地產(chǎn)行業(yè)各方面沖擊的實務解析，如何調(diào)整企業(yè)所得稅和土地增值稅的稅收籌劃思維理念？實操應用中有效應對方法有哪些？ 房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住，匯算清繳如何處理？ 完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？ 作為資金密集型高暴利行業(yè)的房地產(chǎn)企業(yè)，實操中如何有效利用資本運作財稅新政破解融資瓶頸？高暴利如何免稅導出？如何由高涉稅風險的地產(chǎn)集團向低涉稅風險的非地產(chǎn)集團轉(zhuǎn)化？清算涉稅風險如何結(jié)合清算申報表填報進行有效管控？ 針對清盤階段房地產(chǎn)企業(yè)財務人員和老板最為頭疼的土地增值稅，如何進行開發(fā)…… |
| ·房地產(chǎn)“營改增”實施下工程成本管理操作：變更、 簽證、索賠、價款調(diào)整四大痛點破解實戰(zhàn) |
| 【培訓對象】房地產(chǎn)企業(yè)董事長、副總經(jīng)理、總會計師、總工程師、總經(jīng)濟師，造價、財務、法務、合同、物資采購、技術(shù)中心、科技研發(fā)等部門人員，分公司經(jīng)理、項目經(jīng)理以及研究營改增政策的相關專業(yè)機構(gòu)人員。 【培訓背景】 建筑業(yè)“營改增”已經(jīng)于2016年5月1日全面實施，房地產(chǎn)企業(yè)適用的稅率從營業(yè)稅制下的5%陡升至增值稅下的11%，房地產(chǎn)業(yè)已全面進入增值稅時代�！盃I改增”不僅沖擊了原有計價方法和計價依據(jù)，而且重構(gòu)了工程造價管理體系，完全顛覆了工程造價的構(gòu)成。從開發(fā)項目管理層面來說“營改增”對工程項目招標采購、合約規(guī)劃、造價控制、竣工結(jié)算將產(chǎn)生深刻影響, 尤其對于建設項目的變更、簽證、索賠、價款調(diào)整產(chǎn)生重大變化；；從開發(fā)企業(yè)管理層面來說“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的成本體系、業(yè)務模式、投資管理、項目開發(fā)、成本控制、制度流程、合同體系、財稅管理等諸多方面產(chǎn)生深遠影響。 “營改增”牽一發(fā)而動全身，它不僅僅是稅制的變化，更是一場革命，一切都變了，一切都打亂了！如果我們各位經(jīng)營管理人員不及時學習不及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略，有很多企業(yè)很可能要倒下！如果我們成本管理人員不及時學習掌握將會面臨巨大的危及和挑戰(zhàn)！所以各位項目經(jīng)理、造價人員、采購人員、財務人員，增值稅是對我們傳統(tǒng)觀念的顛覆，千萬不能馬虎不得！…… |
| ·房地產(chǎn)企業(yè)營改增背景之下的土地增值稅清算實務與申報表解讀 |
| 培訓對象：各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和從事財務咨詢等人員。 培訓背景： 自5月1日營改增以來，盡管各省營改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺，但房地產(chǎn)企業(yè)在運行當中突顯的難點問題尚未得到妥善解決，國家稅務總局于7月7日又發(fā)布《關于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得營改增稅收處理更加“撲朔迷離”！會計人員面對選擇舉棋不定，房地產(chǎn)企業(yè)該如何應對？本次課程將和您一起解決營改增背景下的土地增值稅清算問題： ☆ 要首先解決營改增的疑難問題：如：收到預收款的同時如果客戶需要增值稅發(fā)票，是否開具？開具之后增值稅如何計算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決？會計“項目”的界定標準與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業(yè)務如何進行會計處理？ ☆ 其次解決土地增值稅的核心問題：如：怎么有效解決“二次清算”的難題？土增清算對象與會計、增值稅如何協(xié)調(diào)？各種銷售模式下收入金額如何確認？拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理？收購股權(quán)與購買土地如何…… |
| ·建筑、房地產(chǎn)企業(yè)營改增政策詳細解讀暨應對策略分析 |
| ·建筑與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營改增政策解讀與實務操作指南 |
| ·建筑與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營改增涉稅風險點梳理與辨別 |
| ·全面營改增政策解析與風險化解 |
| ·營改增背景下房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務籌劃與商業(yè)模式設計 |
| ·全面營改增下的企業(yè)稅務風險防范、會計核算實務以及稅務籌劃 |
| ·金融業(yè)營改增實施后的疑難解答高級研修班 |
| ·營改增最新政策解讀與稅務籌劃 |
| ·房地產(chǎn)、建安企業(yè)全面營改增政策最新解析與實務操作 |
| ·房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策全方位解析與實操專題培訓 |
| ·全面實施“營改增”對物業(yè)公司的影響及應對措施 |
| ·房地產(chǎn)與建安企業(yè)“營改增”新政全方位解析和全程模擬演練 |
| ·建筑與房地產(chǎn)業(yè)營改增稅收新政解讀及報表填寫與會計核算 |
